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旧企业会计准则-固定资产
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 88 发表的提问：
为什么已计提的固定资产减值准备会影响固定资产折旧？
你好 因为需要把这个减值准备减掉后再计提折旧，所以会影响折旧额的。
211楼
2023-02-27 11:13:33
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venus老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 5.11w
引用 @ 苹果河马 发表的提问：
21年1月份我把企业会计准则改成小企业会计准则，资产负债表中期末和年初分别填写什么时候的数据
改成20.12月份的数据，同学
212楼
2023-02-27 11:21:30
全部回复
venus老师：回复苹果河马改成20.12月份的数据，同学
2023-02-27 11:47:35
苹果河马：回复venus老师 现在是2月份期末和年初都改成20年12月份的数据吗
2023-02-27 12:06:50
venus老师：回复苹果河马其初是20.12，期末是你当期的数据
2023-02-27 12:29:07
苹果河马：回复venus老师 是不是年初填20年12月31日期末填21年1月31日的金额
2023-02-27 12:53:35
venus老师：回复苹果河马2月份的期末是你当期2月的数据，同学
2023-02-27 13:16:40
苹果河马：回复venus老师 那就是年初是20年12月的期末填2月份的数据
2023-02-27 13:27:45
venus老师：回复苹果河马对的，同学是这样的
2023-02-27 13:51:43
苹果河马：回复venus老师  谢谢武老师
2023-02-27 14:18:45
苹果河马：回复venus老师 怎样评价你呢老师
2023-02-27 14:45:04
venus老师：回复苹果河马同学，有评价老师，点进去，五星好评鼓励，祝你生活愉快
2023-02-27 15:02:49
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ Anne 发表的提问：
老师，请问下现在申报那个年度小企业会计准则发现去年年初的资产负债表的数错了，怎么办啊，我现在可以按对的数直接申报吗
我现在可以按对的数直接申报吗 可以
213楼
2023-02-27 11:34:10
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Anne：回复吴少琴老师 那去年年初的数还要调整吗，这个有没有关系的？
2023-02-27 11:51:28
吴少琴老师：回复Anne那去年年初的数还要调整吗 需要
2023-02-27 12:17:41
Anne：回复吴少琴老师 怎么调整，要去税局改吗
2023-02-27 12:29:00
吴少琴老师：回复Anne去税局更正金额处理
2023-02-27 12:56:18
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 整齐的雪糕 发表的提问：
按规定标准计提本月固定资产折旧费4830元，其中，生产用固定资产折旧费3800元，厂部固定资产折旧费1030元，编制会计分录
您好 借：制造费用 3800 借：管理费用 1030 贷：累计折旧 3800%2B1030=4830
214楼
2023-02-27 11:44:57
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 学员 发表的提问：
其他收益这个科目应该是在哪里的，资产负债表里有的吗？我们小企业会计准则没有这个科目，我应该加到哪里？还有申报报表的时候该填写到哪一栏次里
这个是利润表项目，申报报表里面没有，可以对应填列到营业外
215楼
2023-02-27 11:56:59
全部回复
辜老师：回复学员填列到营业外收入里面
2023-02-27 12:22:01
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.68w
引用 @ 预感i 发表的提问：
一般会计准则和小企业会计准则资产负债表填写不一样吗
资产负债表是一样的填写啊，只不过是里面有些科目企业会计准则里面有小企业会计准则里面没有。
216楼
2023-02-28 11:14:11
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venus老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 5.11w
引用 @ wisdom 发表的提问：
我们是种植谷物公司，用小企业会计准则，什么时候用生产成本这个科目，什么时候用生产性生物资产？
你这直接反发生的计入到消耗性生物资产 然后月底根据产成品 结转到库存商品
217楼
2023-02-28 11:39:52
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.33w
引用 @ 静静 发表的提问：
小企业会计准则下，生产性生物资产会计提减值吗？
小企业会计准则下，生产性生物资产会计一般是不计提减值的。提减值，一般是按企业会计准则核算的。就是上市公司及大型公司计提减值准备。
218楼
2023-02-28 11:50:59
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.42w
引用 @ Katherine 发表的提问：
小企业会计准则填写，资产负债表应该上传哪些资料？
同学你好 按照你们财务软件里的报表出来的数据申报
219楼
2023-03-01 11:15:07
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Katherine：回复朴老师 资产负债表出来的数据是一期一期的，这个我应该选择哪一个呢？老师
2023-03-01 11:49:50
朴老师：回复Katherine这个就是累计的，季度和月度是一样的
2023-03-01 12:18:03
Katherine：回复朴老师 那老师，我是不是应该选择9月的作为申报
2023-03-01 12:44:04
朴老师：回复Katherine是，这个都是一样的哦
2023-03-01 13:04:29
Katherine：回复朴老师 老师，那利润表和现金流量表呢?金蝶里面有季报也有月报类型，选哪个呢？
2023-03-01 13:20:40
朴老师：回复Katherine利润表和现金流量表的季报和月报不一样，都选择季报
2023-03-01 13:36:30
Katherine：回复朴老师 好的，谢谢老师
2023-03-01 13:55:43
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 芸豆豆 发表的提问：
如何通过科目余额表、资产负债表、利润表和现金流量表判定企业用的是企业会计准则、企业会计制度还是小企业会计准则？
你好，通过资产负债表就能够判断是不是企业会计准则了 你看一下资产负债表的左侧，有没有交易性金融资产，如果有，就是，如果没有，就不是。 但是如果是股份制有限公司，则可以用企业会计准则，如果是其它的大中型企业，则可以用会计制度。这个要从营业执照上面来看
220楼
2023-03-01 11:34:02
全部回复
芸豆豆：回复王超老师 小企业会计准则呢？
2023-03-01 12:04:59
王超老师：回复芸豆豆那么资产负债表就是没有交易性金融资产这个科目的
2023-03-01 12:29:08
芸豆豆：回复王超老师 那就是说有交易性金融资产的一定是企业会计准则？那么小企业会计准则和企业会计制度要如何区分呢？
2023-03-01 12:51:09
芸豆豆：回复王超老师 大中型企业和小企业的划分标准是什么？
2023-03-01 13:18:26
王超老师：回复芸豆豆这个跟企业的规模没有关系，只是会计制度的一种选择和运用 一般来说，小企业也是可以用企业会计制度的
2023-03-01 13:45:46
芸豆豆：回复王超老师 小企业会计准则和企业会计制度如何区分呢？
2023-03-01 14:13:43
王超老师：回复芸豆豆小企业会计准则资产负债表就是没有交易性金融资产这个科目的
2023-03-01 14:37:07
芸豆豆：回复王超老师 小企业会计准则和企业会计制度同样都没有交易性金融资产，那这两个如何区分呢？
2023-03-01 15:06:48
王超老师：回复芸豆豆企业会计制度在资产负债表的左下角，有一个 递延税款：递延税款借项
2023-03-01 15:28:07
venus老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 5.11w
引用 @ 糖糖 发表的提问：
销售本公司二手汽车本企业使用的是小企业会计准则 确认利得的分录 借：营业外收入-非流动资产处置净收益 贷：固定资产清理 这分录对吗？
你好 借；固定资产清理 ， 累计折旧 ， 贷；固定资产 借；银行存款 ，贷；固定资产清理 ， 应交税费 借；资产处置收益 ， 贷；固定资产清理（或相反分录）
221楼
2023-03-01 11:42:47
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糖糖：回复venus老师 小企会计准则 没有资产处理收益 这个科目 刚分录写错了借：固定资产清理 贷：营业外收入-非流动资产处置净收益
2023-03-01 12:14:18
糖糖：回复venus老师 您上面回答的企业会计准则的处理，现在我想问一下 小企业会计准则下 怎么处理？
2023-03-01 12:28:08
venus老师：回复糖糖即使是小规模分录也是都是一样的， 结转净损益 根据固定资产清理借贷方余额做 　　借：固定资产清理 　　贷：营业外收入 或 借：营业务支出 贷：固定资产清理 你只做了这一步
2023-03-01 12:46:56
糖糖：回复venus老师 那我做的是对的吗？ 你只做了这一步 不是很明白这句话是什么意思？
2023-03-01 13:16:26
venus老师：回复糖糖你好 借；固定资产清理 ， 累计折旧 ， 贷；固定资产 借；银行存款 ，贷；固定资产清理 ， 应交税费 借；资产处置收益 ， 贷；固定资产清理（或相反分录）正确的分录是这样的哈，你那样做只做了最后一步
2023-03-01 13:30:22
糖糖：回复venus老师 不好意思昨天太忙没看到信息前两步分录已做了所以只问最后一步……最后一步不能确定所以先问问这样做是否合理
2023-03-01 13:55:35
venus老师：回复糖糖没事，会计科目流程就是这样的，没问题
2023-03-01 14:19:23
糖糖：回复venus老师 谢谢
2023-03-01 14:35:11
venus老师：回复糖糖不用客气，满意就给老师五星好评
2023-03-01 15:05:05
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 神奇小飞侠 发表的提问：
在小企业会计准则中，购入需要安装的固定资产在建工程需要分两次抵扣吗
您好，不一定的，动产的一次性抵扣，不动产的分两次抵扣。
222楼
2023-03-01 11:50:59
全部回复
神奇小飞侠：回复王雁鸣老师 那购入不需要安装的固定资产呢
2023-03-01 12:12:24
王雁鸣老师：回复神奇小飞侠您好，一样的。动产的一次性抵扣，不动产的分两次抵扣。
2023-03-01 12:32:13
神奇小飞侠：回复王雁鸣老师 我们老师说是固定资产和在建工程都是需要两次抵扣
除了原材料一次抵扣
2023-03-01 13:01:02
王雁鸣老师：回复神奇小飞侠您好，您的老师说的是对的。
2023-03-01 13:19:57
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ moon 发表的提问：
公司用的小企业会计准则，无偿划入固定资产转入资本公积，现金流量表怎么列示？
你好！ 不涉及资金收付，不用填写现金流量表的
223楼
2023-03-02 11:06:38
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moon：回复蒋飞老师 那注册资本本来是两个股东单位，现在变为一个，总的实收资本不变，是不是也不需要在现金流量表里体现？
2023-03-02 11:31:24
蒋飞老师：回复moon你好！ 是的。不用的
2023-03-02 11:55:53
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 胖头鱼 发表的提问：
一般人,小企业会计准则，18年购入汽车当月已全额提折旧，记入固定资产，并抵扣进项税额，19年6月出售此汽车，如何做会计分录？
你好同学 你出售时的分录是全部转入资产处理损益 借：银行存款 累计折旧 贷：固定资产 贷固定资产清理 借：固定资产清理 贷：资产处理损益
224楼
2023-03-02 11:29:17
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 心想四陈 发表的提问：
新建公司第一季度填小企业会计准则报表 资产负债表的年初余额没有数据怎么填 提示不能为0
你好！真实情况是没有业务吗？可以填写0.01（与税管员沟通一下）
225楼
2023-03-02 11:47:59
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心想四陈：回复QQ老师 我说错了 这是第二季度 上季度有数据 只是这里报表没有显示出来 我应该填哪个数据
2023-03-02 12:07:30
QQ老师：回复心想四陈你好，根据上季度报表的金额填写相关的项目就可以。
2023-03-02 12:20:33
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