提问者1号：回复宋生老师 有了原始单据了。那给客户上的返利，在应收账款减少了，怎么做会计分录

宋生老师：回复提问者1号您好！借销售费用 贷应收账款。

青春壹個敷衍的年華：回复三月清风老师 就是简单的记个流水的那种表格

三月清风老师：回复青春壹個敷衍的年華你好 可以列下 摘要、科目、借、贷、金额 这么几列！

天青色等烟雨：回复文文老师 老师，税务局上的年度财报是根据帐套为准吗 ？

文文老师：回复天青色等烟雨税务局上的年度财报，根据审计调整后的，更合适。

天青色等烟雨：回复文文老师 老师，按审计报表申报年报，和帐套上的报表会不同会有影响吗

文文老师：回复天青色等烟雨按审计报表申报年报，和帐套上的报表会不同，不会有影响，能合理解释

叮叮当：回复玲老师 比如说呢？

叮叮当：回复玲老师 哪些成本费用？

玲老师：回复叮叮当你是用到哪里的？ 按你实际 来确认科目

叮叮当：回复玲老师 工资，提成部分。只是因为他们在其他地方领工资，所以我们这边给他们算劳务报酬

玲老师：回复叮叮当我的意思要知道你这个工资用在哪个地方了 才好给你写科目

叮叮当：回复玲老师 就是跟普通员工一样，并没有特殊用处

叮叮当：回复玲老师 销售费用

玲老师：回复叮叮当销售的人工 借销售费用 贷银行存款

叮叮当：回复玲老师 不需要计提么？

玲老师：回复叮叮当劳务报酬 不用计提 职工工资要计提

霞霞：回复吴月柳 这个理论我还是知道，具体的是先要哪几本买帐簿回，总帐，费用明细帐，应收应付明细帐，老师

吴月柳：回复霞霞银行、现金日记账，三栏式明细账，数量金额明细账，总账。

霞霞：回复吴月柳 银行，现金日记帐是出纳做的吧？数量金额明细帐是做商品的进销存《这个我自制的进销存表格可以不？》 三栏式登应收，应付明细，是这样可以吗？

吴月柳：回复霞霞会计也需要有银行现金日记账，你的是手工账，需要登记账薄的。

霞霞：回复吴月柳 哦，必须登帐簿，自制做表格登帐要不得哦

吴月柳：回复霞霞是的，手工账不能自制表格

霞霞：回复吴月柳 好的，老师，个体户也要做帐，登帐簿不？

吴月柳：回复霞霞查账征收的就需要做账。

暖暖老师：回复Unknow1借交易性金融资产成本1000 应收股利6 投资收益1 贷其他货币资金107

暖暖老师：回复Unknow2借其他货币资金6 贷应收股利6

暖暖老师：回复Unknow3借交易性金融资产公允价值变动14 贷公允价值变动损益14

暖暖老师：回复Unknow4借公允价值变动损益11 贷交易性金融资产公允价值变动11

暖暖老师：回复Unknow5借应收股利4 贷投资收益4

暖暖老师：回复Unknow6借其他货币资金4 贷应收股利4

暖暖老师：回复Unknow7借其他货币资金150 贷交易性金融资产成本100 交易性金融资产公允价值变动3 投资收益47

暖暖老师：回复Unknow8缴纳增值税 47/1.06*6% 借投资收益 贷应交税费转让金融资产增值税

Unknow：回复暖暖老师 第八个是47除以1.06再乘6%吗

暖暖老师：回复Unknow是的，金融资产税率是6

晓海老师：回复沉默的豌豆会计凭证和账簿 （一）会计凭证包括原始凭证和记账凭证两种，原始凭证是发生会计事项的唯一合法证明。原始凭证如进账单、支票存根、汇款单、缴款书、借据、费用报销单、发票、工资单、收据以及其他能证明会计事项发生的单据、表册、文件等。 （二）原始凭证应具备以下基本内容：单据名称、填制日期、接受单位名称、业务内容、数量、单位和金额，填制单位名称、公章和填制人员签章等。会计人员应对凭证内容认真进行审核。 （三）会计人员根据审核无误的原始凭证，填制记账凭单，据以登记总账或有关的明细账。会计事项较多的单位，可以把记账凭单汇总为“总账科目汇总表”据以登记总账。 （四）记账凭证的填制和审核要求：根据审核后的原始凭证填制，填制记账凭证的日期、凭证编号、业务内容摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数以及制单、复核和记账人员签章等。记账凭证必须经会计机构中指定的稽核人员审查复核，重要会计事项应经主管会计人员审核签章后，方能登记账薄。 （五）各级工会必须按照本制度规定的会计科目设置会计账薄，并按审核无误的会计凭证进行登记。工会账簿设置和要求：各级工会都应设置总账、明细账、现金日记账和银行存款日记账；总账按照类级会计科目名称设立账户，根据记账凭证单或科目汇总表登记；明细账根据本制度规定设置明细核算的科目，分别按单位、个人、业务内容、款级和项级明细科目等设立账户；现金日记账根据原始凭证

岳耀：回复 恩，关键公司进项发票很少，只能做两套账了。

：回复岳耀这个仅仅是建议，目前还有小型企业也是使用两套账的。

岳耀：回复 好的，谢谢老师

：回复岳耀不用客气，您的五星评价是我们的最大动力。