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成本会计的具体任务主要有
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 精明的香菇 发表的提问：
主要从事专业技术服务公司，主要成本为技术部门每月工资、折旧等。主营业务收入不是每月都有，并且技术人员每月并非只负责一个项目，也有多个人员负责一个项目的情况，则无法计算某个项目具体的人工成本。那么每月直接将人工成本、折旧计入主营业务成本可以吗？就算没有收入，人工成本也每月都会产生。到底怎么做更规范呢？
你好，可以的，你们是服务行业直接归集当月发生的成本就可以了
76楼
2022-12-27 12:34:35
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精明的香菇：回复佟老师 当月没有收入也可以吗
2022-12-27 12:58:41
佟老师：回复精明的香菇对啊，可以的，按照权责发生制原则
2022-12-27 13:14:24
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.45w
引用 @ 高贵的鸵鸟 发表的提问：
主营业务成本是什么，你能具体点，比如主营业务是生产和销售矿泉水，那主营业务成本是哪些
主营业务是生产和销售矿泉水，那主营业务成本是计入库存商品的矿泉水。
77楼
2022-12-27 13:03:20
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小梅老师
职称：初级会计师
4.95
解题: 0.2w
引用 @ 感谢经历 发表的提问：
前任会计5月份暂估主营业务成本成本20万，没有暂估工程施工成本，年决算确认收入、成本时怎么调整？分录怎么做？
你们20万成本票 到了？
78楼
2022-12-27 13:26:40
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感谢经历：回复小梅老师 没有，可能到不了，只能到10万元！
2022-12-27 14:19:12
小梅老师：回复感谢经历到了10万 冲销10 然后负数成本
2022-12-27 14:35:20
感谢经历：回复小梅老师 借：10万冲主营业务成本，贷方？原来做的分录：借：主营业务成本、借：工程成本_合同毛利，贷：主营业务收入，按照建造合同准则多确认收入10万元，是吧？
2022-12-27 14:58:29
小梅老师：回复感谢经历贷方冲销其他应付款-预提成本 有10万块的收入 入进去
2022-12-27 15:24:25
感谢经历：回复小梅老师 没听懂啊
2022-12-27 15:37:04
小梅老师：回复感谢经历我的意思是 你不是说你之前做过预提吗？ 但是只能到10万，那么肯定要冲销10万的成本？
2022-12-27 15:58:19
感谢经历：回复小梅老师 冲暂估成本10万元，冲其他应付款_预提；另外10万冲成本，冲利润？
2022-12-27 16:21:52
小梅老师：回复感谢经历你到了10万。只用冲一个
2022-12-27 16:37:55
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.33w
引用 @ 会计学堂辅导老师 发表的提问：
服装公司库存会计主管负责的工作有哪些在一家服装门店直营连锁的公司，作为一个财务的库存会计，库存会计主管应该服装哪些具体的工作？具体怎么做？
需要及时与门店对账，及时收销售货款及现金，进行现金稽核，以及月末盘点库存，对于账面差异及时查找原因，并进行及时账务处理。
79楼
2022-12-27 13:47:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.36w
引用 @ 小月 发表的提问：
我们是做建筑设计的小规模公司，去年就一笔收入3万多，没具体成本，开支就只有工资，那我做汇算清缴时主营业务成本那填0提示要与主营业务收入匹配才行，要怎么填？
你好，有收入怎么没有相应成本呢？
80楼
2022-12-28 13:22:44
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小月：回复邹老师 邹老师，我们老板自己设计好了交给客户就完了，请了一人员工发点工资，还真是没成本
2022-12-28 13:43:20
邹老师：回复小月你好，你可以把老板的工资计入成本核算 有收入没有成本，这个报表数据一看就有问题，没有做到成本与收入匹配的
2022-12-28 13:53:46
小月：回复邹老师 是不是只把老板的做成成本就行了，员工的还是做成职工薪酬呢？那怎么计提怎么发放？
2022-12-28 14:19:25
邹老师：回复小月你好，老板的做成成本，员工的做成费用 借；劳务成本 管理费用等科目 贷；应付职工薪酬 等科目 借；应付职工薪酬 贷；银行存款等科目
2022-12-28 14:43:56
小月：回复邹老师 老师：我们是做建筑设计的小规模公司，去年就一笔收入3万多，没具体成本，开支就只有工资，那我做汇算清缴时主营业务成本那填0提示要与主营业务收入匹配才行；邹老师的回答是可以把一部分工资做劳务成本（如老板的）；现在的问题是如把老板的做成劳务成本需做几个月的？如一年都做的话成本会大于收入？需要调17年的账吗（已经装订好了）？还是直接调汇算表就行了？和17年申报个人所得税没影响吗？
2022-12-28 15:09:21
邹老师：回复小月你好，你可以把有收入月份的老板的工资计入劳务成本，没有收入的月份老板的工资计入管理费用 与你之前申报的个人所得税不冲突的
2022-12-28 15:22:45
小月：回复邹老师 邹老师，我们的收入是17年3月份收到的，要调17年的账吗？还有我们17年报税系统的个税申报的是14万，面账上的应付职工薪酬是17.86万，我以哪个为准？我是18年才接手的，以前是会计公司在做
2022-12-28 15:33:46
邹老师：回复小月你好，你之前没有做这个收入吗？ 工资是少申报了？
2022-12-28 15:59:14
小月：回复邹老师 是的老师
2022-12-28 16:26:57
小月：回复邹老师 那我要不要把17年的账重做啊，老师？马上要做汇算清缴了，我着急呀
2022-12-28 16:56:41
小月：回复邹老师 还有，会计公司17年在报税系统里只报了3-4季度的财务报表并且数据和实际的财务报表也完全不一样，我是以系统里的为准还是以我手上的为准，（我手上的是实际的，系统里的是不对的但是是税局认可的呀）
2022-12-28 17:18:12
邹老师：回复小月你好，你需要把错误 的报表删除，然后按补申报了收入，工资之后的数据出具报表，然后以调整之后的数据做汇算清缴
2022-12-28 17:43:22
小月：回复邹老师 好的，老师。我这就调账，谢谢你啊邹老师
2022-12-28 18:07:57
邹老师：回复小月不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2022-12-28 18:32:56
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
我们是做建筑设计的小规模公司，去年就一笔收入3万多，没具体成本，开支就只有工资，那我做汇算清缴时主营业务成本那填0提示要与主营业务收入匹配才行，要怎么填？
你指的是风险提示吗，如果风险提示可以忽略。
81楼
2022-12-28 13:32:24
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 贪玩的胡萝卜 发表的提问：
假如驾校的主营业务收入是6000元，发生主营业务成本4000，管理费用3000，那么公司用交税吗，具体的会计分录是什么，回答的详细点
你好！所得税交不到，你是一般纳税人还是小规模？
82楼
2022-12-28 13:47:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.68w
引用 @ 神勇的小白菜 发表的提问：
请问 汽车4s店有销售结转主营业务成本具体数额怎么核算
你好，是销售的汽车的可以直接根据车的购入价格
83楼
2022-12-29 12:36:13
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张伟老师
职称：会计师
4.91
解题: 0.74w
引用 @ 临镜 发表的提问：
小广告公司，本年度三个季度财务总结，结果是没有盈利且近亏损，主要原因是产量没有跟上，我公司员工工资支出占收入的大半，现在老板提出想法，想要每月制定任务，以员工完成任务程度来考核员工底薪工资，但是具体怎么实行没有想法，请问各位老师，这样可行吗，具体应该怎样实行呢？
分析主要原因是压力不够，公司支付了应该支付的工资，但是员工没有为公司创造应有的价值，导致公司业绩下滑
84楼
2022-12-29 12:41:44
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张伟老师：回复临镜这个问题是你老板说了算，怎么实行
2022-12-29 13:02:02
临镜：回复张伟老师 老板不说，只说再完不成就要扣底薪，具体怎么实行就没有了，他的意思是叫我们做出来给他看呢，不明白要怎么做
2022-12-29 13:26:19
张伟老师：回复临镜你可以咨询一下别的实行底薪提成制的公司，对不起，没有帮到你
2022-12-29 13:40:02
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 冷静的黑夜 发表的提问：
会计主体是进行会计核算的基本前提之一。一个企业可以根据具体情况确定一个或若干个会计主体这句话是否正确
你好，学员 会计主体是进行会计核算的基本前提之一。一个企业可以根据具体情况确定一个或若干个会计主体这句话是否正确
85楼
2022-12-29 13:00:17
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岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.96
解题: 1.37w
引用 @ 韦园园 发表的提问：
16.下列有关会计主体的表述错误的有（　）。 A.会计主体界定了会计核算的空间范围 请问下A怎么是对的呢？ A会计主体 B.持续经营 C.会计分期 D.货币计量 这些具体是指什么呢？
企业应当对其本身发生的交易或者事项进行会计确认、计量和报告。
86楼
2022-12-29 13:26:11
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
个体工商户，主营劳务，请问老师，成本核算需要用到哪些会计科目？
你好 劳务 成本科目归集成本 支出 有收入时转到主营业务成本 
87楼
2022-12-29 13:44:59
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微信用户：回复玲老师 老师，麻烦分录具体怎么写，谢谢
2022-12-29 14:11:50
玲老师：回复微信用户借劳务 成本 贷应付工资，/银行等 借主营成本 贷劳务 成本 
2022-12-29 14:33:02
微信用户：回复玲老师 请问老师，这个劳务成本是每个月都要结转，还是有开票出去才结转
2022-12-29 14:49:51
玲老师：回复微信用户你好 是有收入时再结转到成本里 
2022-12-29 15:16:00
微信用户：回复玲老师 老师，劳务成本可有要求必须在一个会计年度内结转完？能跨年等到到开票时再结转吗？
2022-12-29 15:32:40
玲老师：回复微信用户你好 这科目要以有余额的  和生产成本样的科目 
2022-12-29 15:47:12
微信用户：回复玲老师 老师，是不是也相当于资产类的库存商品科目，只有销售了才能结转？
2022-12-29 16:13:05
玲老师：回复微信用户你好 也可以这样理解 的呢 
2022-12-29 16:41:16
微信用户：回复玲老师 老师，每个月都有劳务成本，但开票出去老板都是让季不超45万元开的，这个成本怎么算呢
2022-12-29 17:10:58
玲老师：回复微信用户成本。成本是按实际发生。
2022-12-29 17:31:25
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.36w
引用 @ 囡 发表的提问：
装修设计成本费用主要是人工费，那么可以直接入主营业务成本吗？还是要先通过中间科目，比如劳务成本，再月末结帐，还有中小企业装修施工服务，成本也是主要是人工，可以不通过工程施工科目，直接做主营业务成本吗？可以通过具体科目，讲一下成本，收入帐务凭证，结转凭证？
你好，先计入劳务成本，然后转入主营业务成本
88楼
2023-01-03 13:05:46
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囡：回复邹老师 装饰施工的也一样吗？然后收入是按照发票入账吗，月末是把劳务成本全部转到主营业务成本吗？可以具体讲下帐务流程吗
2023-01-03 13:26:33
邹老师：回复囡你好，单纯的涉及，不同于装饰工程的 发生人工支出 借；劳务成本 贷；应付职工薪酬 取得收入 借；银行存款 贷；主营业务收入 应交税费 结转成本 借；主营业务成本 贷；劳务成本
2023-01-03 13:42:34
囡：回复邹老师 那施工企业呢，也具体讲下帐务流程？
2023-01-03 14:10:39
邹老师：回复囡借；工程施工 贷；银行存款 借；银行存款 贷；工程结算 借；工程结算 贷；工程施工 合同毛利 借；主营业务成本 合同毛利 贷；主营业务收入
2023-01-03 14:32:10
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 笑点低的小笼包 发表的提问：
软件公司，研发纯软件，主要成本是人员工资，没有任何硬件之类的成本。怎么划分主营业务成本和研发支出？
研发支出是可行性研究 后面形成的是无形资产 主营业务成本是生产性的支出 后面形成的是库存商品
89楼
2023-01-03 13:20:54
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笑点低的小笼包：回复轶尘老师 那我公司是可以把研发人员工资放到研发支出不放到主营业务成本？
2023-01-03 13:43:36
轶尘老师：回复笑点低的小笼包是的 研发人员本身就放到研发支出
2023-01-03 14:10:53
笑点低的小笼包：回复轶尘老师 那公司的主营业务成本为0的话也可以？
2023-01-03 14:37:10
轶尘老师：回复笑点低的小笼包你不可能只有研发吧 产品生产销售没有吗
2023-01-03 14:58:42
笑点低的小笼包：回复轶尘老师 销售人员的工资放到主营业务成本吗
2023-01-03 15:24:03
轶尘老师：回复笑点低的小笼包不是的 你按照实际的来 生产产品的人员工资就放到主营业务成本里面 研发的就放到研发支出
2023-01-03 15:41:50
笑点低的小笼包：回复轶尘老师 我可能表达错误了。我们公司只有纯软件。比如客户下单要做一个app，研发人员就根据用户需求做一个app。
2023-01-03 15:52:26
轶尘老师：回复笑点低的小笼包那就不是研发支出啊 形成产品的 计入营业成本里面
2023-01-03 16:18:14
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 温婉的八宝粥 发表的提问：
如果税务局没有熟人，代理记账公司的会计主管能否胜任？是不是代理记账的会计主管需要在税务局有熟人？
您 好 有比较熟的关系跑业务比较好沟通 但也不是说税务局没有熟人就不能做会计主管 人都是一回生二回熟有这个过程的。
90楼
2023-01-03 13:35:58
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