陈晨：回复龙枫老师 就用普通收据可以入账吗，这些废料需要做出入库单吗

龙枫老师：回复陈晨你好，这个可以自制出入库单据的

厉：回复玲老师 相关文件是那一份？

玲老师：回复厉https://finance.ifeng.com/a/20180522/16303536_0.shtml 根据《关于深化增值税改革有关政策的公告》的规定：自2019年4月1日起，《营业税改征增值税试点有关事项的规定》第一条第（四）项第1点、第二条第（一）项第1点停止执行，纳税人取得不动产或者不动产在建工程的进项税额不再分2年抵扣。此前按照上述规定尚未抵扣完毕的待抵扣进项税额，可自2019年4月税款所属期起从销项税额中抵扣。

厉：回复玲老师 好的，谢谢

玲老师：回复厉不客气的！ 如果您这个问题已解决请点五星好评！祝您工作学习愉快！

雨点儿：回复邹老师 那老师其实我们就是没有铁路运输的资质，我们找有铁路运输资质的甲单位运输，甲单位给我们开具了铁路运输的发票，而其实运输煤炭的是乙公司，我们只是一个中间人，中间赚取一些费用，乙公司把运输款打给我们单位，我们扣除一些费用后把运输款打给甲方，甲方给我们开具铁路运输发票，那像我们这种情况，我们给乙方开具什么样的发票呢？

邹老师：回复雨点儿你好，这种情况你们给对方开具铁路运输代理服务费发票

雨点儿：回复邹老师 老师我们其实现在营业范围还没增加进去铁路运输代理，我对铁路运输代理也不是很清楚，您能告诉我铁路运输代理都可以代理哪些范围吗？

邹老师：回复雨点儿你好，铁路运输代理就是提供铁路运输代理相关方面的 服务

雨点儿：回复邹老师 那老师比如乙方给我们打入了10万元，我们扣除1万元后，剩余的9万元打给甲方，甲方给我们开具9万元的铁路运输发票，我们给乙方开具10万元的铁路代理服务发票，这样可以吗？

邹老师：回复雨点儿你好，这种情况你单位只需要给对方开具1万的铁路代理服务发票才是的

雨点儿：回复邹老师 但是乙方的款给我们对公账户打入的是10万元啊，我们和甲方签订的是长期的合同，甲方每个月都会给我们铁路运输的指标，有了指标才能发运，乙方就是没有指标才找的我们公司，相当于占用了我们公司的指标，人家甲公司根本就不会把票直接开给乙方公司的，所以如果我们只给乙公司开具1万的发票，人家乙公司肯定不干的

邹老师：回复雨点儿你好，你只需要给对方开具1万的铁路代理服务发票，剩余9万由对方给乙方开具发票

还单身的长颈鹿：回复陈诗晗老师 是转售。不是赠送

还单身的长颈鹿：回复陈诗晗老师 是不是意味着就相当于产线设备出售

陈诗晗老师：回复还单身的长颈鹿不管是转售还是什么，税法上都是视 同销售。 要不然很多企业正常销售就可以通过这样来不交税了

还单身的长颈鹿：回复陈诗晗老师 不是这个意思，我是想了解这个业务是不是就视同卖产线的设备和资产（交税按税法交增值税和附加等税）。其他就没别的特殊的。我们属于上市公司体系下的全资子公司。披露公告方面有特殊的注意点吗，比如一边一条产线没有，另外一个公司多一条产线。单体来说公司都有大波动

陈诗晗老师：回复还单身的长颈鹿要批露，你这金额大，况且你这是属于内部关联交易。

还单身的长颈鹿：回复陈诗晗老师 就针对这个业务，能全面完整回答下吗。一个整个节点流程和关注点

陈诗晗老师：回复还单身的长颈鹿首先，你这会计上不管你是什么情况划拨也好，赠送，投资也好。税法上都是视同销售完税。 然后基于你这是属于关联企业的交易，要额外批露，批露相关的实际情况，账面价值和公允价值，这是为了防止通过关联企业来转移或侵占资产。

17@zzz：回复郭老师 部分分包，部分代收代发，目前全部是代收代发

郭老师：回复17@zzz你有代收代付协议的，你做往来就可以。

艳：回复岳老师 好的

岳老师：回复艳祝工作顺利，生活愉快。