쟁그랑：回复陈诗晗老师 先入固定资产科目，在当月计入生产成本吗？能写下分录吗？看看我做的是否正确

陈诗晗老师：回复쟁그랑你这是属于固定资产，折旧 计 生产成本。

쟁그랑：回复陈诗晗老师 先入固定资产科目，在当月计入生产成本吗？能写下分录吗？看看我做的是否正确

陈诗晗老师：回复쟁그랑是的 借 固定资产 贷 存款 借 生产成本 贷 累计折旧

쟁그랑：回复陈诗晗老师 可以一次性计入折旧吧

陈诗晗老师：回复쟁그랑可以的，可以500万以下可以的

勿忘初心：回复朴老师 是铁路上用的用于伸缩的装置，我们单位是生产铁路器材的

朴老师：回复勿忘初心你好，可以用分批法或分步法

老实的小天鹅：回复龙枫老师 所以我需要把印花税开进去吗

龙枫老师：回复老实的小天鹅顶多开具一个手续费的啊

老实的小天鹅：回复龙枫老师 可以说清楚一些吗，手续是怎么样的手续呢？

龙枫老师：回复老实的小天鹅你帮忙代付不用收手续费吗？

老实的小天鹅：回复龙枫老师 那不需要开给客户的意思咯

龙枫老师：回复老实的小天鹅你没有手续费就不用的，你只是代扣代交的啊

老实的小天鹅：回复龙枫老师 那需要跟铁路发票一样备注吗

龙枫老师：回复老实的小天鹅你好，如果不收取手续费就不用开，收取的话就是备注代收手续费用就行的

老实的小天鹅：回复龙枫老师 好的，谢谢您

龙枫老师：回复老实的小天鹅你好，老师工作不容易，会尽心力回答你的，请妥善评价

雪：回复maize老师 老师，线路也可转为：固定资产一高压线路？

maize老师：回复雪嗯这个可以，可以，可以

雪：回复maize老师 老师，独立房屋之外的如围墙，水塔入账时，也做固定资产？那厂房里马路成本如何入账？

maize老师：回复雪这个可以做固定资产-硬化路面，算这个构建物

maize老师：回复雪是的，是的，是的，是的，

雪：回复maize老师 固定资产按估计成本，确定其成本，那有些白条，要先暂估进去吗？

maize老师：回复雪是的，是的，是的，是的，

雪：回复maize老师 如果没有暂估，后续又想增加进去，怎么处理？

雪：回复maize老师 暂估白条时，要用白条与发票一样，一步步入账处理？

maize老师：回复雪不上，借固定资产 贷其他应付款，是的，是的，暂估白条是和普通发票是一样只是这个贷其他应付款暂估款，不是供应商

雪：回复maize老师 老师，白条是些零星材料，其实已付款了，但没有走公账，用个人账户做的备用金账户，个人账上挂几百万，这个如处理？

maize老师：回复雪这个对应这个做固定资产，贷其他应付款，这个白条是些零星材料， 白条贴后面冲掉

雪：回复maize老师 不明白，麻烦举例细说，谢谢

maize老师：回复雪假设之前a 老板帮忙垫付 100元材料 ，这个没有发票，你这个根据a老板垫付付款回单 和这个购入材料这个对方开销售单，入库单做借在建工程 贷其他应付款-暂估款，可以取得发票做这个不能取得直接做借在建工程 贷其他应付款-a老板，

雪：回复maize老师 老师，材料款已付，已入库都在2019年一直到现在，在付时，外账材料白条都没有入账，供应商不会开具发票，公司本想代开，又没钱交税金。所以其他应收款挂了几百万，现已开始生产，如果暂估固定资产成本，不知如何操作？

maize老师：回复雪把之前白条都找出来，老板付款回单都找出来，补上，借固定资产，贷其他应收款，做表这个贴后面，

雪：回复maize老师 以后没有发票，应该很麻烦吧？

maize老师：回复雪是，需要纳税调增，这个对应折旧部分，

雪：回复maize老师 老师，把这部分另做表，入固定资产，每次计提折旧合并到正常入账的固定资产里，白条部分的折旧费每年调增一次？

maize老师：回复雪是的，是的，是的，是的，

nffycg：回复邹老师 管理费用/维修费/房屋维修?

邹老师：回复nffycg你好，可以只设置二级明细，管理费用——维修费

nffycg：回复邹老师 单位科目维修费项下设备维修和房屋维修哪个合适?

邹老师：回复nffycg你好，可以计入房屋维修明细

漂移：回复蒋飞老师 货运运输代理服务

蒋飞老师：回复漂移记入管理费用-运输费

会计学堂金牌课程指导老师：回复宋生老师 对方不是直接火车发运方是代理发运方哦，火车站开给他们，他们再开给我们应该不用备注的吧

宋生老师：回复会计学堂金牌课程指导老师您好！这样的，可以不用。

会计学堂金牌课程指导老师：回复宋生老师 汽运才要备注，火车应该不用吧，火车站开给他们才备注，他们开给我们不用吧

宋生老师：回复会计学堂金牌课程指导老师你好！是的。她们开给你们的时候不用

H.H：回复meizi老师 个人卡支付的也可以吗

meizi老师：回复H.H你好 既然你们是公司 就公户去支付

H.H：回复meizi老师 个人卡已经支付了

meizi老师：回复H.H你好 那你就把个人支付的回单 和你到时公户支付给个人的回单 一起做附件

微笑：回复吴月柳 现在，我录入的时候，先把成本录成工程成本？还是制造费用呢？如果，我在主营业务收入里面分工程路面可以吗？这样会不会资产负债表的时候，数据会很混乱？买金蝶软件的时候，软件公司的人员，让我录成工程施工，但是，我又怕年底结账，数据不知道怎么结转，账目会弄的很乱

吴月柳：回复微笑工程成本，等结算时再结转

微笑：回复吴月柳 吴老师的意思是，现在先把费用录在工程施工里面，收的款项录在工程结算里面，等工程结束再结转为主营业务收入和主营业务成本吗？能详细一点回答吗？这个问题一直困惑了很久，谢谢了

吴月柳：回复微笑实际发生成本的时候：借：工程施工-合同成本 贷：原材料等 结转收入成本时： 借：主营业务成本 工程施工-合同毛利 贷：主营业务收入 结算时： 借：应收账款或银行存款等 贷：工程结算 完工时冲平： 借：工程结算 贷：工程施工-合同毛利 工程施工-合同成本

郭老师：回复阿仙备注的信息项目和对方给你开的一样，价格不一样

阿仙：回复郭老师 我们是物流公司，给客户开的发票也要备注印花税吗？铁路给我们的发票上只备注了印花税.那起运地目的，车种车号还要备注吗？车种是写火车吗？车号怎么写？还有这图上印花税是怎么算的？好像也不是万分之五？

郭老师：回复阿仙你开出去不备注印花税，对方给你备注可以，这个是要求，对方代收代付，车种火车不用车号，印花税是合同的万分之五 参考税总货便函[2017]127号《增值税发票开具指南》，货物运输服务发票开具基本规定纳税人提供货物运输服务，使用增值税专用发票和增值税普通发票，开具发票时应将起运地、到达地、车种车号以及运输货物信息等内容填写在发票备注栏中，如内容较多可另附清单。铁路运输企业发票开具规定铁路运输企业受托代征的印花税款信息，可填写在发票备注栏中

sophia：回复文文老师 直接计入工程施工-合同成本-xxx项目--材料费 ，是么？不用先记入“原材料”科目么？ 其他的材料，比如，购入的水泥、白灰、、商砼、米石、沥青等，需要先通过“原材料”，再记入“工程施工——材料费”，是么？ 非常感谢老师，请祥答。

文文老师：回复sophia按一致的处理方式，先计入原材料再计入“工程施工——材料费”。 你这种处理方式更规范，进行了存货管理。

sophia：回复文文老师 嗯，实际上都是直接拉到工地用了，就过一下\"原材料“。道路标线，都是直接由广告公司现场去做，我纠结要不要也先进”原材料“，再转”工程施工“？ 谢谢老师，辛苦了。

文文老师：回复sophia建议过一下原材料，可以二个分录做在一张凭证上。