钱生生：回复朴老师 最新学习的课程有吗

朴老师：回复钱生生https://lx.kuaizhang.com/main_201/ 有的，这个就是的哦

乔乔老师：回复简单的香菇（3）借：原材料60000 应交税费-应交增值税（进项税额）7800 贷：银行存款67800 （4）借：生产成本-甲3000 生产成本-乙1000 贷：原材料4000 （5）借：应收账款-D90400 贷：主营业务收入80000 应交税费-应交增值税（销项税额）10400 （6）借：银行存款45200 贷：主营业务收入40000 应交税费-应交增值税（销项税额）5200 （7）借：银行存款11300 贷：其他业务收入10000 应交税费-应交增值税（销项税额）1300 （8）借：财务费用800 贷：应付利息800 借：应付利息2000 贷：银行存款2000

水果c：回复朴老师 会计做账跟会计基础那几张讲的知识有关？

朴老师：回复水果c你好，那些分录和科目的都要看的，初级 的实务是最基础的，前几章都要学习

玲老师：回复小刺猬不能一次性计提这样成本利润不准确，

玲老师：回复小刺猬1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款

小刺猬：回复玲老师 您所说的不能一次性计提是指当月工资下月发的情况下？针对于本月工资本月发，在当月计提多次是不影响利润的吧？

玲老师：回复小刺猬比如七月份发生的工资，就在七月份计提，不是七月八月计提两个月的工资

小刺猬：回复玲老师 目前8月份我所做的分录是补提6月份和7月份的计提工资分录，这样正确吗？

玲老师：回复小刺猬你好，如果6月和7月您当月没有计提，那现在只能是补充计提，这样操作

小刺猬：回复玲老师 作为建筑劳务公司，我发一次工资就计提一次，其实6/7月份也有计提，但是对应的不是8月份要发放的这笔工资，我现在这样补提操作还正确吗？

玲老师：回复小刺猬您好，，6月和7月已经计提过，后面就不用再计提再计提就重复了

小刺猬：回复玲老师 那我6/7月份计提的少，到8月份就直接补提？还是不用管，直接8月份正常发放工资就行？到月末自动结转即可？

玲老师：回复小刺猬少计提的，后面补充计提就可以

小刺猬：回复玲老师 我这些计提都是正好的，因为甲方给一笔工程款，我就会在当月或者下月把这笔钱给工人发出去，所以才会出现给一笔钱我就计提一次，同时跟着计提直接发工资了

玲老师：回复小刺猬计提 是准确 不用调整，实际发多少就记发的金额分录 多发的记其他应收款 后面发时再冲

友好的白猫：回复悠然老师01 对啊那我是做提现呢还是做应付职工薪酬

友好的白猫：回复悠然老师01 怎么判断吗

悠然老师01：回复友好的白猫先做提现，然后再发放

友好的白猫：回复悠然老师01 只要以后看到这种回单种类是提现的我都要先做提现对吗，如果种类直接是工资的被注也是工资的时候我就再直接入帐工资的分录就不做提现对吗，有些时候是直接对公发工资的不提现的

悠然老师01：回复友好的白猫这种是先提现的，种类和用途结合起来

友好的白猫：回复悠然老师01 好的谢谢老师

悠然老师01：回复友好的白猫可否给个五星好评