Skylarsun：回复bamboo老师 好的，十分感谢

bamboo老师：回复Skylarsun不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快

兴奋的哈密瓜，数据线：回复方亮老师 两种情况老师都说一下

方亮老师：回复兴奋的哈密瓜，数据线1、补差价； a、冲销收入； 借；主营业务收入 借；应交税费-应交增值税-销项税额 贷；应收账款 b、冲销成本； 借；库存商品 贷；主营业务成本 c、确认收入； 借；应收账款 贷；主营业务收入 贷；应交税费-应交增值税-销项税额 d、结转销售成本； 借；主营业务成本 贷；库存商品 e、补差价； 借；银行存款 贷；应收账款 2、退款； a、冲销收入； 借；主营业务收入 借；应交税费-应交增值税-销项税额 贷；应收账款 b、冲销成本； 借；库存商品 贷；主营业务成本 c、确认收入； 借；应收账款 贷；主营业务收入 贷；应交税费-应交增值税-销项税额 d、结转销售成本； 借；主营业务成本 贷；库存商品 e、退款； 借；应收账款 贷；银行存款

Yoobao~：回复江老师 因为我们老板在不了解税务的情况下已经承诺对方该笔费用不用开票了，有什么补救措施吗？还是必须让对方开票。

江老师：回复Yoobao~一、在税务上，税务是以票控税，没有发票，此固定资产3万元，计提的折旧，无法在企业所得税税前列支。因此对方3万元少交的企业所得税，相当于转嫁到你们公司，由你们公司缴纳此笔业务的企业所得税。

羊小狗：回复悠然老师01 我们这个是视同销售吗？按13%的税率缴纳销项税？

悠然老师01：回复羊小狗是的，要视同销售缴纳的

超人：回复QQ老师 老师您好，5000积分是500块钱

QQ老师：回复超人可以记录你们的相关销售费用。

超人：回复QQ老师 老师比如今天会员用1000积分兑换了100元成品瓶装饮料，老师我怎么做分录啊？

QQ老师：回复超人你好，实际兑换时你们要确认收入的。赠送的时候借销售费用贷预收账款。 实际消费的时候借预收账款贷主营业务收入应交税费。

跳跃的故事：回复江老师 更换的商品金额大于原商品的金额差额怎么做？

江老师：回复跳跃的故事这个就是计入公司的销售费用——业务宣传费。

江老师：回复跳跃的故事借：销售费用——业务宣传费 贷：主营业务收入 贷：应交税费——应交增值税（销项税额）

????孙小样????：回复QQ老师 应该给个人还是单位？问题现在就是卡在这里

QQ老师：回复????孙小样????这方面由你们公司决定。单位派遣的一般是单位收取。

????孙小样????：回复QQ老师 有没有这方面的规定，我们是事业单位

QQ老师：回复????孙小样????你好，没有关于这一方面儿的单独文件，如果归个人的话，需要按意外所得缴纳个人所得税。

????孙小样????：回复QQ老师 归单位的话就算收入了吧

QQ老师：回复????孙小样????你好！是的，一般是营业外收入

????孙小样????：回复QQ老师 还需要开收据么

QQ老师：回复????孙小样????你好，如果是单位收取的话，一般是开个收据就可以。

????孙小样????：回复QQ老师 就是如果作为单位收入的话单位就需要开个收据？

QQ老师：回复????孙小样????你好！是的，单位盖章的收据

花小果：回复暖暖老师 没有

暖暖老师：回复花小果那就做内账招待费处理

花小果：回复暖暖老师 外账？

花小果：回复暖暖老师 外账是不是要开发票

暖暖老师：回复花小果是的，外账需要有发票的

花小果：回复暖暖老师 一二百都不愿意去开

暖暖老师：回复花小果人数多，没发票相当于白条

花小果：回复暖暖老师 这算是劳务费吧？一人去开一张

暖暖老师：回复花小果嗯嗯，劳务报酬所得

花小果：回复暖暖老师 这种如果银行转账，是不是名字必须本人？

暖暖老师：回复花小果是的，必须是参加者的名字

花小果：回复暖暖老师 哦，感谢老师耐心解答

暖暖老师：回复花小果不客气，麻烦给于五星好评

咔咔：回复QQ老师 那如果积分用于兑换商品，或者抵减货款，这个积分的费用应该就可以税前扣除吧？

QQ老师：回复咔咔积分用于兑换商品，要视同销售处理的，者抵减货款开折扣发票可以

咔咔：回复QQ老师 明白。谢谢老师

QQ老师：回复咔咔不客气，，，，，，，，，，，，，，