年轻的枕头：回复陈诗晗老师 代入数字，假如软件收费10000元。怎么做账。销售软件时，要开具发票么？这业务实际是销售软件还是兑换时销售商品?

陈诗晗老师：回复年轻的枕头你收10000元，你送人家多少券

年轻的枕头：回复陈诗晗老师 10000的券。商城是正常淘宝一样的平台，上面的商品可如淘宝一样正常购买交易。

陈诗晗老师：回复年轻的枕头10000元的收入，10000元的券，这个券相当于正常价格使用？

年轻的枕头：回复陈诗晗老师 是的

陈诗晗老师：回复年轻的枕头借：银行存款 10000 贷：营业收入和税 5000 预计负债 5000 你开票时还是按照10000开票，在增值税是是现在按10000交增值税。 预计负债只是会计和所得税上的处理。 兑换时 借：预装负债 贷：营业收入等

年轻的枕头：回复陈诗晗老师 预计负债为什么是5000元？这是什么原理？

陈诗晗老师：回复年轻的枕头你用的收10000的钱，其中价值20000 也就是50%比例

玲：回复江老师 代理商的角度

江老师：回复玲站在代理商的角度，由于商场未开具红字发票，就是作为其他应收款入账处理。 借：银行存款 贷：其他业务收入 贷：应交税费——应交增值税（销项税额）

玲：回复江老师 为什么开具红字发票啊，代理商应该按什么确认收入呢

江老师：回复玲代理商按换取的金额做收入处理。

玲：回复江老师 按差额缴纳增值税吗，两方都不开票呢

江老师：回复玲实际工作中可能按你说的差额缴纳了增值税。

玲：回复江老师 那这个小规模又不开票，就把不开票收入写在增值税报表里吗

江老师：回复玲是的，不开票的收入，你可以写在开具普通发票的增值税报表栏式。如果季度收入小于30万元，就是直接减免增值税了

袁同学：回复陈娟老师 每年末有必须要提取的吗？比例是多少？分录呢？

陈娟老师：回复袁同学刚才列的就是分录，盈余公积每年必须提取，其他的企业自行规定

LY：回复宋生老师 作了其他应收款-老板，这笔应收款以后该怎么平呢？

美好的生活：回复紫藤老师 企业收到款后会计分录： 借：银行存款5万元 贷：营业外收入5万元 分录这样做吗

紫藤老师：回复美好的生活可以，这个就表示这部分钱是留着用的

芷嫣：回复罗老师 二级科目写什么

罗老师：回复芷嫣销售费用-市场支持费

婷20190423：回复朴老师 借方记销售费用，贷方记什么科目？

朴老师：回复婷20190423主营业务收入的哦