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视同销售的会计和税务处理
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小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 都是我 发表的提问：
请问视同销售的账务处理是怎样的
你好，借营业费用，贷主营业务收入
46楼
2022-12-19 13:18:16
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 大太阳 发表的提问：
一般纳税人注销时，还有库存商品，把库存商品按照视同销售怎么处理？使用什么会计科目？视同销售是指什么？
您好！也是一样的，借：现金等 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额）。
47楼
2022-12-19 13:26:28
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大太阳：回复宋生老师 视同销售也需要挂相应的买家吗？
2022-12-19 13:43:47
宋生老师：回复大太阳您好！是的。实际上就是让你处理掉。
2022-12-19 13:55:56
大太阳：回复宋生老师 不处理掉不可以吗？
2022-12-19 14:23:35
宋生老师：回复大太阳您好！注销的时候一般税局都要求处理的。
2022-12-19 14:46:22
王瑞老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.96
解题: 0.94w
引用 @ 38号 发表的提问：
标题 企业将货物，资产和劳务用于捐赠会被视同销售进行处理，可是又规定企业无偿向社会公众和用于公益事业提供服务不会被视同销售，是不是有些矛盾呢？
你好，前面是会计法规定视同销售，后面是税法规定的特殊调减情况
48楼
2022-12-19 13:54:02
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 神勇的白云 发表的提问：
如何理解视同销售货物和视同销售服务、无形资产、不动产？
你好，意思就是表面上没有销售行为，但是税务局不认可，要视同销售纳税
49楼
2022-12-19 14:08:59
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神勇的白云：回复紫藤老师 那税法为什么要规定“视同销售”呢？
2022-12-19 14:29:52
紫藤老师：回复神勇的白云为了防止偷税漏税
2022-12-19 14:48:46
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 懦弱的流沙 发表的提问：
无偿借给其他单位款，视同销售收入，在计提和交纳增值税时，如何进行账务处理？具体会计分录是什么？
借应收 贷其他业务收入 销项税额，之后看截图做
50楼
2022-12-20 13:38:05
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ lily 发表的提问：
老师，自产的商品用于职工福利和用于捐赠都是视同销售，为什么在会计处理上不同
您好，一个计入应付职工薪酬，一个计入营业外支出。其他都相同
51楼
2022-12-20 13:45:21
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ DLNA 发表的提问：
餐厅免单要视同销售么，已经没有收入了为什么还要视同销售，如果视同销售是直接算成本，还是算销售价，为借方，打折的情况是会计科目怎么处理的
你好！是全单免吗？如果是一两个可以直接做销售折扣与折让
52楼
2022-12-20 14:00:44
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DLNA：回复QQ老师 整桌免单的
2022-12-20 14:20:48
QQ老师：回复DLNA你好！那只可以视同销售了，或者不做账务处理
2022-12-20 14:38:15
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 蓝水晶 发表的提问：
老师，赠送视同销售的账务处理咋做？
借：销售费用--促销费贷：库存商品，应交税费
53楼
2022-12-20 14:05:59
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蓝水晶：回复袁老师 直接走库存商品，按成本价做费用，不是按销售价做费用吗？
2022-12-20 14:31:40
袁老师：回复蓝水晶这个不是的了，应交税费按收入交增值税即可的了
2022-12-20 14:49:41
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 小巧的鸵鸟 发表的提问：
请问老师我们是出口企业，出口镁锭的会计处理和会计分录应该怎么做？是按照出口免税，还是按照视同国内销售处理？
您好，出口企业，出口镁锭应该按照出口免税，借，银行存款等科目，贷，主营业务收入。
54楼
2022-12-21 12:58:38
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小巧的鸵鸟：回复王雁鸣老师 该产品是退税率为0，不是应该视同内销来做账务处理吗？具体分录可以帮发一下吗
2022-12-21 13:43:56
王雁鸣老师：回复小巧的鸵鸟您好，退税率为0的话，是应该视同内销来做账务处理的，分录，借：银行存款等科目，贷：主营业务收入，应交税费-应交增值税-销项。
2022-12-21 14:05:05
徐蕊老师
职称：税务师,初级会计师
4.97
解题: 0.01w
引用 @ 不想放纵 发表的提问：
服务行业，购买货物有收到进项票。然后赠送给顾客，是否构成视同销售？如果构成视同销售相关的账户处理和税务怎么申报？求教
纳税人将购买的服务或者货物赠送给客户的行为，若已抵扣进项税额，应作视同销售；若未抵扣进项税额或已作视同销售，可不作进项税额转出。
55楼
2022-12-21 13:17:31
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不想放纵：回复徐蕊老师 请问具体的税务是怎么申报？把视同销售放在为开票金额？但营业范围没有销售货物，是否有税务风险
2022-12-21 13:38:14
徐蕊老师：回复不想放纵那就进项税额转出，购买物品作为销售费用
2022-12-21 13:54:19
徐蕊老师：回复不想放纵申报的时候有进账税额转出那一栏
2022-12-21 14:08:23
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.42w
引用 @ AAA 发表的提问：
会计准则和会计制度中明确需确认的视同销售收入有哪些？不包含税法需要确认的视同销售收入
同学你好 捐赠的和赠送的
56楼
2022-12-21 13:24:15
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亦凡老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.08w
引用 @ 跳跃的跳跳糖 发表的提问：
会计上不视同销售，税法上视同销售，应纳税所得额调整吗？调增还是调减？ 会计和税法上都视同销售，应纳税所得额调整吗？调增还是调减？
你好，会计上不视同销售，企业所得税法上视同销售，应纳税所得额调增。 会计和税法上都视同销售，应纳税所得额不用调整。
57楼
2022-12-21 13:34:53
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税剑法盾
职称：法律职业资格（律师）,注册税务师资格（税务师）,会计师-税务会计,会计领军人才,法院陪审员
4.99
解题: 0.55w
引用 @ 优雅的柚子 发表的提问：
老师，像我房地产行业销售房子送家电，视同销售的账务处理。 增值税怎么处理
您好，视同销售。会计分录： 借：销售费用 贷：库存商品-家电 应交税费-应交增值税（销项税额）
58楼
2022-12-21 14:02:59
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优雅的柚子：回复税剑法盾 借：销售费用 贷：库存商品-家电 应交税费-应交增值税（销项税额 当月送出去会计分录： 借：库存商品 贷：其他业务收入 是这样的吗，房子还没有确定收入，要不要做到主营收入里（房款里）
2022-12-21 14:19:21
税剑法盾：回复优雅的柚子您好，不须这个分录 借：库存商品 贷：其他业务收入 是这样的吗，房子还没有确定收入，要不要做到主营收入里（房款里）
2022-12-21 14:46:37
梁老师
职称：注册会计师,税务师,审计师,通过司法考试
5.00
解题: 0.16w
引用 @ Y 发表的提问：
视同销售行为在会计处理上什么时候应确认收入
是企业所得税的视同销售行为，一般在会计上也不确认收入，比如以外购产品对外捐赠，会计上计入营业外支出，企业所得税和增值税都视同销售
59楼
2022-12-22 12:50:48
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ jossonli 发表的提问：
视同销售行为在会计处理上什么时候应确认收入
缴纳交强险时，保险公司代收车船税做会计分录的规定如下： 一、车辆强险及车船税都属于企业的管理费用。 1、给保险公司支付车辆强险费（计入财产保险费中）时 借：管理费用——公司经费 贷：银行存款 2、交纳车船税时（车船税应交税务部门，保险公司只是代收代缴） 借：应交税费——应交车船使用税 贷：银行存款
60楼
2022-12-22 13:16:47
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