小辰：回复张艳老师 一个季度

张艳老师：回复小辰那就按发票金额除以3个月，进行按月分摊就好了。

小辰：回复张艳老师 也是一个季度付款，专票

张艳老师：回复小辰是的，您就按上面的回复，按月进行分摊就可以了。

????????????：回复冰儿老师 每月正常计提。那收到发票后 应该怎么做账 要冲预付

????????????：回复冰儿老师 收到发票后才计提嘛？我们发票并不是当月就能收到

冰儿老师：回复????????????你之前做在预收 ，就冲预收。当月收不到发票就先挂在预收里。

瞳色。：回复宋生老师 然后呢？每月要摊销不，

宋生老师：回复瞳色。你好！是的。每个月要摊销。

rong：回复宋生老师 但是不确定金额怎么记

宋生老师：回复rong你好！你不是有合同吗？

rong：回复宋生老师 跨年了，今年下半年的租金没有金额，只约定了2021.7月-2022.6月的

宋生老师：回复rong你好！你先做现在这个期间的。下半年的，下半年再说

优秀的镜子：回复小杜杜老师 增值税是预收的时候做账还是确认收入是做账？

小杜杜老师：回复优秀的镜子收到预收款时确认增值税

优秀的镜子：回复小杜杜老师 增值税还需要分季度做账吗？

小杜杜老师：回复优秀的镜子不用，预收款时全部做了，不用分季度

优秀的镜子：回复小杜杜老师 好的  老师您看下分录这样写对不对  年租金8000 押金1000 收到是现金  预收房租  借：库存现金 9000 贷：预收账款7600   应交税费-应交增值税（销项税额）400   其他应付款-押金1000                      结转增值税     借：应交税费-应交增值税（销项税额） 400     贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税400              借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税  400   贷：应交税费-未交增值税400

小杜杜老师：回复优秀的镜子这个分录是对的哈~

优秀的镜子：回复小杜杜老师 公司只有这个收入  现在属于来办起没有其他经济业务往来  是属于免征增值税范围内吧  还需要计提教育税附加等税种吗？

小杜杜老师：回复优秀的镜子没有超过月销售额15万元或者季度45万的是免征增值税的。做账时正常计提教育费附加的，申报时减免的，再做账务处理

优秀的镜子：回复小杜杜老师 好的  谢谢

小杜杜老师：回复优秀的镜子嗯嗯，不用客气的呢~

普普：回复佟老师 半年的

普普：回复佟老师 开票日期是2月份，我是要补做分录

普普：回复佟老师 今年1-6月的房租

佟老师：回复普普借：银行存款90000 贷：主营业务收入15000 应交税费-应交增值税-销项税 预收账款75000 不知道你的税率所哟一没写税金这步

普普：回复佟老师 我们是租的那一方

佟老师：回复普普借：预付账款——xx公司 贷：银行存款 取得发票后：借：预付账款-待摊销房租 应交税费-应交增值税-进项数额 贷：预付账款——xx公司 按期摊销：借：管理费用 贷：预付账款

11个荔枝：回复朴老师 请问写什么凭证啊

朴老师：回复11个荔枝这个就是通用记账凭证

11个荔枝：回复邹老师 企业开出转账支票一张，用以购买电脑一台，计8200元会计分录

邹老师：回复11个荔枝你好 借：固定资产，贷：银行存款 (如果之后是不同问题，请分别提问，谢谢配合。)

Glowing Mars：回复紫藤老师 要不要结转成本

紫藤老师：回复Glowing Mars要结转成本，成本就是房子的折旧