九剑：回复郭老师 不是

郭老师：回复九剑不是主营业务的可以记其他应收款的

九剑：回复郭老师 不是主营业务，出租东西是不是都是其他应收款？

郭老师：回复九剑如果你不是做到了主营的话可以记其他应收款的

土豪的小鸽子：回复郭老师 老师好：第一道工序成本是按净重分摊的，所以是不含料柄的

郭老师：回复土豪的小鸽子那就是原材料，借生产成本贷原材料 领用加工的

土豪的小鸽子：回复郭老师 老师：我们第二道工序是喷漆，在这一环节报废的产品委托外单位脱漆加工后变成原料分录？

郭老师：回复土豪的小鸽子产成品报废吗 入库了吗 还是在生产线上就退下来了

土豪的小鸽子：回复郭老师 第二道工序的不良品

郭老师：回复土豪的小鸽子借原材料贷生产成本 做这个

橙寐：回复郭老师 买入的库存商品，怎么记会计分录

郭老师：回复橙寐借库存商品 应交税费应交增值税进项 贷银行存款，如果是一般纳税人做这个。

橙寐：回复郭老师 月末还用结转到成本吗

郭老师：回复橙寐销售出去多了，收入才结转成本，如果没有的不用。

橙寐：回复郭老师 我买来的库存商品价值11万

郭老师：回复橙寐你好，那你是一次销售出去的吗？

橙寐：回复郭老师 是一次性销售出去

橙寐：回复郭老师 这个月进来，下个月卖出去

郭老师：回复橙寐借库存商品贷银行存款11

郭老师：回复橙寐下一个月借银行存款 贷主营业务收入 应交税费应交增值税 业主营业务成本 贷，库存商品11万。

九剑：回复微微老师 出租商品的租金呢？

微微老师：回复九剑您好，计入其他应收款

朱立老师：回复wyn把损益类账户 换成以前年度损益调整即可     最后以前年度损益调整的余额  结转到利润分配-未分配利润

wyn：回复朱立老师 原题如下 ：是否属于已确认销售收入的售出商品发生销售退回，且属于资产负债表日后事项的。 2019年12月15日，甲公司向乙公司销售商品一批不含税金额为100元，税率13%当日收到全部货款，2020年2月12日因商品质量乙公司将商品退回甲公司，当日甲公司退回全部货款。甲公司会计分录。2019年12月15日借：银行存款 113 贷：主营业务收入100，应交税费---应交增值税（销项税额）13；

朱立老师：回复wyn十分抱歉刚看到 考试试题的话  不擅长    以上回答是出于实务处理   

迎轩：回复邹老师 收回后的材料继续委托加工成产成品，委托加工物资是不是就乱了

邹老师：回复迎轩你好，这个过程委托加工物资没有乱啊

MCH：回复陈诗晗老师 我公司是生产设备的,是为了出货而购进的木箱和打包带

陈诗晗老师：回复MCH那这个就是你的库存商品 借 库存商品 贷 原材料或周转材料 你出售时直接一起按库存商品总成本金额出售 就对了

优秀的镜子：回复小杜杜老师 增值税是预收的时候做账还是确认收入是做账？

小杜杜老师：回复优秀的镜子收到预收款时确认增值税

优秀的镜子：回复小杜杜老师 增值税还需要分季度做账吗？

小杜杜老师：回复优秀的镜子不用，预收款时全部做了，不用分季度

优秀的镜子：回复小杜杜老师 好的  老师您看下分录这样写对不对  年租金8000 押金1000 收到是现金  预收房租  借：库存现金 9000 贷：预收账款7600   应交税费-应交增值税（销项税额）400   其他应付款-押金1000                      结转增值税     借：应交税费-应交增值税（销项税额） 400     贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税400              借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税  400   贷：应交税费-未交增值税400

小杜杜老师：回复优秀的镜子这个分录是对的哈~

优秀的镜子：回复小杜杜老师 公司只有这个收入  现在属于来办起没有其他经济业务往来  是属于免征增值税范围内吧  还需要计提教育税附加等税种吗？

小杜杜老师：回复优秀的镜子没有超过月销售额15万元或者季度45万的是免征增值税的。做账时正常计提教育费附加的，申报时减免的，再做账务处理

优秀的镜子：回复小杜杜老师 好的  谢谢

小杜杜老师：回复优秀的镜子嗯嗯，不用客气的呢~

冬瓜：回复玲老师 哦，谢谢老师

玲老师：回复冬瓜 你好同学： 不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。不清楚的还可以继续 追问！！

跟时间赛跑：回复张老师--追梦 不会涉及其他业务成本吗？

张老师--追梦：回复跟时间赛跑会涉及到其他业务成本的

跟时间赛跑：回复张老师--追梦 那会有其他业务收入吗？

张老师--追梦：回复跟时间赛跑是的，会有其他业务收入对应的嘛

跟时间赛跑：回复张老师--追梦 那这两个分录怎么写？

张老师--追梦：回复跟时间赛跑借：银行存款 贷：其他业务收入 应交税费 借：其他业务成本 贷：库存商品/周转材料--包装物

Q：回复郭老师 我这个月做收入凭单的时候呢 押金，租金，是分开做的

郭老师：回复Q你好，那你可以用复印件来做。

Q：回复郭老师 哦哦，好的，我报销的时候，单据特别多，我各项分开记录，一笔转账报销，或者多笔转账，也是可以的吧，

郭老师：回复Q对的，是的，可以这么做的。

coconutmi：回复文老师 请问我贴的这个图是什么意思？为啥出借要入销售费用，那还回如果不做处理的话，企业不就亏了？

coconutmi：回复文老师 请问我贴的这个图是什么意思？为啥出借要入销售费用，那还回如果不做处理的话，企业不就亏了？

文老师：回复coconutmi如果出借要记入费用，那收回来的话，应该是冲减费用，也就是做这个的相反的分录

玲儿：回复maize老师 嗯，那我们现在还需要做些什么操作？

maize老师：回复玲儿那这个按上面这个做账就可以，不处理别的，

maize老师：回复玲儿借预收 贷主营业务收入 应交税费应交增值税，记得申报增值税，

玲儿：回复maize老师 如果这个服务提供的时间是17年的话，会计分录有变动吗

maize老师：回复玲儿这个需要做主营业务收入 换成以前年度损益调整，

玲儿：回复maize老师 你好老师，借；预收账款 贷；以前年度损益调整——主营业务收入，应交税费——应交增值税？

maize老师：回复玲儿是，借利润分配未分配利润 贷以前年度损益调整，

玲儿：回复maize老师 啊，两个贷方的以前年度损益调整？

maize老师：回复玲儿不好意思写反了，借以前年度损益调整， 贷利润分配未分配利润