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会计科目中一定没有余额的
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 愤怒的大叔 发表的提问：
因为接公司账需要重新建账时，发现科目余额表中很多科目的期末余额为零但是本年累计有数字，这些期末余额为零的科目需要在新账套中设置科目吗？
你好 没有 金额的科目不用填写期初数 ，按科目余额表的金额填写对应的期初数。一级科目是软件 里自动带的，后面发生业务时就可以直接用
241楼
2023-03-05 12:31:45
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愤怒的大叔：回复玲老师 我接一家公司的账，之前会计移交的科目余额表，设置了很多科目（应该是之前业务发生设置的）但是现在没有余额了，还有一些是我觉得不合理的科目也没有余额，这些二级科目都不需要我新增二级科目了吗？
2023-03-05 12:59:20
玲老师：回复愤怒的大叔你好 是的 不是财务软件 做账吗 ？
2023-03-05 13:14:02
愤怒的大叔：回复玲老师 是财务软件做账的
2023-03-05 13:27:52
玲老师：回复愤怒的大叔那科目是软件 自带的，用哪个科目做账时就用哪个科目就可以了，建账时录入期初试算平衡就开始做账，不用其他操作
2023-03-05 13:40:45
愤怒的大叔：回复玲老师 还有个问题，就是科目余额表的本年累计和期初余额，本期发生额，期末余额有关联吗？为什么我有些科目（例如应收账款–a公司）期初余额本期发生额为零，本年累计贷方发生额＞借方发生额，期末余额却为零？
2023-03-05 13:55:11
玲老师：回复愤怒的大叔期末余额=期初余额%2B本期增加-本期减少
2023-03-05 14:06:01
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 无私的海燕 发表的提问：
资产负债表中的资产合计与负债和所有者权益合计有差额，差额等于科目余额表中的内部往来科目
你好，这个科目报表你填写到应收或应付账款了吗？
242楼
2023-03-05 12:50:44
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 土豪的山水 发表的提问：
科目余额表预付账款的几个二级科目里，期初余额没有数据，本期发生额也没有，但是本年累计贷方有数据，但是期末余额也没有数，是怎么回事
您好，您的意思是只有贷方有数据，但是还平的是吗，是不是贷方正数和负数的啊
243楼
2023-03-05 13:03:11
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 小苏 发表的提问：
期中建账拿到科目余额表应交税费借方余额631.08但是资产负债表应交税费贷方155.33其中有786.41差额 资产负债表中其他流动资产借方有786.41余额 科目余额表中没有找到其他流动资产的项目 这是怎么回事
这个786.41应该是你的留底进项税
244楼
2023-03-05 13:16:34
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小苏：回复辜老师 怎么挂在其他流动资产 是小规模纳税人是没有进项税吧
2023-03-05 13:54:22
小苏：回复辜老师 我接过来账该怎么填期初数据
2023-03-05 14:21:30
辜老师：回复小苏小规模应该没有进项税啊
2023-03-05 14:47:32
小苏：回复辜老师 期中建账拿到科目余额表应交税费借方余额631.08但是资产负债表应交税费贷方155.33其中有786.41差额 资产负债表中其他流动资产借方有786.41余额 科目余额表中没有找到其他流动资产的项目 这是怎么回事呢？
2023-03-05 15:07:27
辜老师：回复小苏就是吧你应交税费下面借方余额的税费，报表上重分类到了其他流动资产
2023-03-05 15:37:04
小苏：回复辜老师 重分类点了也不行
2023-03-05 15:48:04
小苏：回复辜老师 这个是明细账
2023-03-05 16:17:46
辜老师：回复小苏有没有科目余额表
2023-03-05 16:44:26
小苏：回复辜老师 我看到说应交税费负数需要调到资产负债表中的其他流动资产 但是我查凭证没有该分录 科目余额表也没有其他流动资产余额 但是资产负债表中就有 科目余额表应交税费借方631.08 应交税费-应交增值税-已交税金借方余额786.41 应该税费-应交城建税贷方155.33
2023-03-05 16:54:51
辜老师：回复小苏就是这个已经税金的借方余额，是负数余额，报表上要重分类到其他流动资产，资产负债表的应交税费只能填列应交税费下面科目的贷方余额，这个才是需要缴纳的税费
2023-03-05 17:13:32
小苏：回复辜老师 怎么重分类类 我是接过来的账 按的科目余额表填写的 生成报表应交税费是负数 其他流动资产没有余额 资产负债表点了重分类也没有用
2023-03-05 17:24:08
辜老师：回复小苏科目余额表不用变的，资产负债表如果没有重分类的话，那是你的公式没有设置
2023-03-05 17:40:11
黄老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ 财务猿 发表的提问：
请问下图中的用友软件，余额表中为什么没有现实一级科目库存现金呢？
你好，选择时需要选一级科目的
245楼
2023-03-05 13:45:00
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 花香含蕊 发表的提问：
接手这个公司14年开办的，期间换了几个会计，17—18年只有利润表，没有科目余额表，16年以前有余额表，但是余额明显不对，比如现金、银行存款是负数，又不可能从头捋一遍，工作量太大。现在倒过来推定了几个科目余额，资产负债表中资产总额与负责加所有者权益总额不等，该怎么调整？
反推出来的差额冲未分配利润
246楼
2023-03-06 10:30:24
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花香含蕊：回复陈诗晗老师 老师好！如果资产大于负债和所有者权益，调增实收资本，反之调减未分配利润，是吗？
2023-03-06 10:46:01
陈诗晗老师：回复花香含蕊如果实在找不出原因，就按这样处理
2023-03-06 11:06:10
花香含蕊：回复陈诗晗老师 如果调减未分配利润，利润表是否跟着调
2023-03-06 11:20:16
陈诗晗老师：回复花香含蕊不调整，同学。只是调整资产负债表未分配利润
2023-03-06 11:41:35
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 娟 发表的提问：
老师，请问新接手的一家账，应收账款科目余额表有贷方余额，按照前会计的科目余额表录入期初数据，出来的资产负债表和钱会计的金额不一样，要怎么调整。
你好； 你们接受后是   要重新建账  ； 你先检查下你 科目余额表数据是否是平衡 。是对的不 
247楼
2023-03-06 10:51:20
全部回复
阿文老师
职称：中级会计师,初级会计师,经济师
4.96
解题: 0.19w
引用 @ 机灵的玉米 发表的提问：
我要问的是非限定性净资产贷方余额怎么和事业单位会计准则中的科目衔接，
非限定性净资产贷方余额反映历年滚存的净资产
248楼
2023-03-06 11:11:43
全部回复
黄老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ Bessy 发表的提问：
老师。代理记账公司将科目汇总表的应付账款科目的借贷方余额计入资产负债表的预付账款。但是有一笔应付账款贷方的余额没有计入预付账款科目。记在负债表的应付账款中。请合理的吗？

你好，往来款可以的，应付账款的贷方和预付账款贷方可以累计在应付账款的贷方余额

249楼
2023-03-06 11:21:00
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Bessy：回复黄老师 不太明白呢，我们公司没有预付账款科目呢，只有应付账款科目，但是资产负债表的预付账款是按照应付账款科目的借贷方填制的，但是有一笔应付账款的贷方余额却没有填制这是什么原因
2023-03-06 11:37:13
黄老师：回复Bessy

是和应付账款合并在一起了，不影响总报表数

2023-03-06 11:52:51
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 李先生 发表的提问：
在工业会计做账中所有凭证全部做完，为什么生产成本科目还有余额，有余额说明了什么？
说明有在产品
250楼
2023-03-06 11:44:58
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
现在我的科目余额表中，一直有这个数老师 以前这个会计发放工资时候社保做错了 之前也没有计提，我可以把他计提下，冲回吗
如果确实是不需要支付的，可以反冲的
251楼
2023-03-07 10:53:08
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 快到期了 发表的提问：
哪些会计要素科目余额在借方，哪些在贷方啊？老师
你好，资产类余额在借方；负债和所有者权益在贷方；
252楼
2023-03-07 11:14:22
全部回复
快到期了：回复立红老师 损益类包括什么？老师
2023-03-07 11:36:06
立红老师：回复快到期了你好 企业损益类科目是指核算企业取得的收入和发生的成本费用的科目，它具体包括： 一、收入类科目：主营业务收入、其他业务收入、投资收益、公允价值变动损益等 二、费用类科目：主营业务成本、其他业务成本、资产减值损失、税金及附加、销售费用、管理费用、财务费用、所得税费用等。 三、直接计入当期利润的利得：营业外收入 四、直接计入当期利润的损失：营业外支出
2023-03-07 11:56:52
快到期了：回复立红老师 老师你可以给我推荐几本提升会计专业知识的书吗
2023-03-07 12:17:02
立红老师：回复快到期了你好，个人建议您可以先学初级会计实务的书；对于实际工作很有帮助；都是工用中能用到的业务
2023-03-07 12:29:39
快到期了：回复立红老师 银行承兑怎么做会计分录啊？老师，有A B C三个公司
2023-03-07 12:55:43
立红老师：回复快到期了你好，这个具体的业务内容是什么呢？
2023-03-07 13:14:15
快到期了：回复立红老师 A卖货给C，没有直接付给C钱，通过银行承兑汇票，承兑B把钱付给了C
2023-03-07 13:42:36
立红老师：回复快到期了你好，A卖货给C——不应该是C给A银么，怎么还会给C钱呢
2023-03-07 14:10:30
快到期了：回复立红老师 写错了，老师是C卖货给A
2023-03-07 14:24:29
立红老师：回复快到期了你好， A公司的分录 借，库存商品 借，应交税费一应增进项 贷，应付票据
2023-03-07 14:48:42
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.68w
引用 @ 风雨后的彩虹29 发表的提问：
老师之前的会计用手工账，从一月份开始建账，根据什么建账，没有科目余额表
之前有做账的吗
253楼
2023-03-07 11:41:59
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风雨后的彩虹29：回复郭老师 有的
2023-03-07 12:10:38
郭老师：回复风雨后的彩虹29明细账有吧，根据12月末明细账余额这个录入一月份期初数据
2023-03-07 12:36:22
风雨后的彩虹29：回复郭老师 好的，谢谢老师
2023-03-07 12:48:12
郭老师：回复风雨后的彩虹29不用客气的 新年快乐
2023-03-07 13:13:39
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 李志红 发表的提问：
还有预提费用科目，这个科目有累计发生额，没有余额，该怎么设科目？现在都没有预提费用这个科目了？
你可以设置这个科目的
254楼
2023-03-08 11:07:23
全部回复
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 小涵涵 发表的提问：
之前的老会计做的其他应交款科目，但是现在快帐软件里没有其他应交款这个科目了，我现在做2020年的账，如果我只导入期初余额，之前的其他应交款科目余额怎么办
你好 你需要看之前的其他应交款是核算的什么，是不是税费？如果是税费的话，那么就计入应交税费。
255楼
2023-03-08 11:15:28
全部回复
小涵涵：回复答疑苏老师 之前其他应交款科目计算的是教育费附加，现在应该记在哪个科目了
2023-03-08 11:44:54
答疑苏老师：回复小涵涵你好 应该计入应交税费科目的。
2023-03-08 12:12:27
小涵涵：回复答疑苏老师 固定资产到达使用年限，已经计提完折旧仍在继续使用的，是不是不需要做处理，固定资产原值还是不变，只是接下来不需要做计提折旧了
2023-03-08 12:28:31
答疑苏老师：回复小涵涵你好 是的 同学的理解是正确的。
2023-03-08 12:48:30
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