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以下不属于总会计报表的是
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ ZK 发表的提问：
老师，劳务报酬属于工资薪金不，放在工资总额里面计提工会经费吗
你好，劳务报酬是不通过应付职工薪酬科目核算的，不作为工资薪金计算缴纳工会经费的
76楼
2022-12-27 13:47:00
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 爱吃蘑菇的小菇凉 发表的提问：
总分公司怎么申报企业所得税呢、 想问下总公司的话是报合并的会计报表还是个别报表
个别报表
77楼
2022-12-27 13:53:59
全部回复
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 静听细雨 发表的提问：
独立核算并在同一市区里的总分公司发生以下业务 1。分公司向总公司交管理费，这属于内部交易吗? 2。总公司帮分公司交社保是否属于交易? 3。总仓以实际单价调货(不视同销售，只是形式上做了调拔)到各分公司是否属于内部交易 总分公司只有以上3种往来，请问合并报表时怎么抵销分录? 请有实操经验的老师回答，不要文字表达，请把分录列示
同学，您好。1不属
78楼
2022-12-28 12:52:06
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何江何老师：回复静听细雨2也不属于，这叫往来欠款，其他应
2022-12-28 13:24:43
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.42w
引用 @ 静听细雨 发表的提问：
独立核算并在同一市区里的总分公司发生以下业务 1。分公司向总公司交管理费，这属于内部交易吗? 2。总公司帮分公司交社保是否属于交易? 3。总仓以实际单价调货(不视同销售，只是形式上做了调拔)到各分公司是否属于内部交易 总分公司只有以上3种往来，请问合并报表时怎么抵销分录? 请有实操经验的老师回答，不要文字表达，请把分录列示
1.这个总公司要交税的哦 2.是的哦，独立核算的应该分公司自己交 3.独立核算的你这个肯定要视同销售的呀
79楼
2022-12-28 13:20:45
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静听细雨：回复朴老师 老师对小白能把分录列出来吗?文字解释不太明白，请理
2022-12-28 14:18:10
朴老师：回复静听细雨最后那个你说的合并报表的分录？
2022-12-28 14:35:40
静听细雨：回复朴老师 你知道需要做分录的都请列示
2022-12-28 14:48:21
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 幸福的铅笔 发表的提问：
大华会计事务所于2019年1月20日接受北方股份有限公司（以下简称北方公司）委托，对该公司2018年度会计报表进行审计，会计师事务所于2019年3月20日完成工作，按约定书要求于2019年4月5日提交审计报告。北方公司审计前会计报表反映的资产总额为1亿元，该年度利润总额为200万元。假定以资产总额和利润总额为判断基础，采用固定比率法计算确定北方公司2018年会计报表层次的重要性水平，资产总额和利润总额固定百分比分别为0.5%和10%。现假定存在以下九种情形：
你好，题材发全一点，同学
80楼
2022-12-28 13:36:55
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ *娟姐* 发表的提问：
教育行业会计科目如何设置?报表有什么不同，属于《非盈利组织会计制度》吗？
同学，如果是盈利组织就不是用非盈利制度 教育行业也需要区分盈利组织和非盈利
81楼
2022-12-28 13:50:59
全部回复
会子老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,ACCA
0.00
解题: 0w
引用 @ 七秒记忆 发表的提问：
1. 对财务报表审计的保证程度，以下理解中，恰当的有（ ）。 A.由于财务报表审计属于鉴证业务，因此应当有限保证 B.在财务报表审计中，注册会计师应当将审计业务风险降至审计业务环境下可接受的低水平 C.在财务报表审计中，注册会计师应当以积极方式提出结论 D.在财务报表审计中，注册会计师应当对审计后的财务报表提供高水平保证 答案D，注册会计师为什么对财务报表提供保证？
同学你好，财务报表审计是指注册会计师对财务报表是否不存在重大错报提供合理保证（是一种高水平的保证），以积极方式提出意见，因此A不正确，应该合理保证，而不是有限保证
82楼
2022-12-29 12:53:38
全部回复
七秒记忆：回复会子老师 答案D中，说注册会计师对审计后的财务报表提供高水平保证，财务报表不应该是企业管理层提供保证吗？
2022-12-29 13:29:13
会子老师：回复七秒记忆同学你好，是这种保证是注册会计师提供的，是对财务报表财务报表是否不存在重大错报提供保证
2022-12-29 13:46:37
七秒记忆：回复会子老师 哦哦，明白了，我理解成财务报表存在的错报了
2022-12-29 14:03:56
会子老师：回复七秒记忆同学你好，理解了就好
2022-12-29 14:27:22
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 依儿 发表的提问：
9.30单位给员工报名会计学堂，是不是属于职工教育经费科目下做账
你好，是的，属于职工教育经费
83楼
2022-12-29 13:16:28
全部回复
依儿：回复彩丽老师 借记管理费用_职工教育经费 贷：应付职工薪酬-职工教育经费 对吗老师？
2022-12-29 13:46:33
彩丽老师：回复依儿计提是你这个分录，支付是 借：应付职工薪酬-职工教育经费 贷：银行存款
2022-12-29 14:12:28
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.42w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
请问一下免抵退系统里面的汇总表31栏（左图）1610392.15和自己手工计算核对（右图）差异-334.45，请问为什么呢？都是应退税额乘以分配率（3173048.35*0.5076275=1610726.60），以前申报月份都是差异个位数元属于正常，这个-334.45属于不正常吧？请问为什么？
你自己计算的公式没有问题吧
84楼
2022-12-29 13:43:30
全部回复
俞老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
4.95
解题: 0.71w
引用 @ 静听细雨 发表的提问：
1。分公司向总公司交管理费，这属于内部交易吗? 2。总公司帮分公司交社保是否属于交易? 3。总仓以实际单价调货(不视同销售，只是形式上做了调拔)到各分公司是否属于内部交易 总分公司只有以上3种往来，请问合并报表时怎么抵销分录?
是这样的实务中总分公司账务处理是通过内部往来的，期末内部往来对账对上，一借一贷，抵消了，所以出来的直接是抵消后的报表。
85楼
2022-12-29 13:50:59
全部回复
静听细雨：回复俞老师 老师文字说的明白，实际怎么操作? 这3种情况怎么抵消? 你只懂理论不懂操作吗
2022-12-29 14:30:29
俞老师：回复静听细雨给您举个简单的例子，代付工资100万 总公司 借：内部往来100万 贷：银行存款100万 分公司 借：应付职工薪酬100万 贷：内部往来100万 内部往来合并加起来就是0 如果看成一个整体，业务就是 借：应付职工薪酬100万 贷：银行存款100万 您所说的抵消的情况根本就不存在 抵消一般都是母子公司之间的 老师集团公司合并报表做了多年，合并抵消这一款，自认为还是懂实操的！
2022-12-29 14:47:23
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.42w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
81928 ：你好，老师！请问一下免抵退系统里面的汇总表31栏（左图）1610392.15和自己手工计算核对（右图）差异-334.45，请问为什么呢？都是应退税额乘以分配率（3173048.35*0.5076275=1610726.60），以前申报月份都是差异个位数元属于正常，这个-334.45属于不正常吧？
你有没有多勾选进项呢
86楼
2023-01-03 12:31:29
全部回复
牛老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.36w
引用 @ 石丽芳 发表的提问：
总会计师和注册会计师属于什么
你好，总会计师属于企业管理领导岗位或叫职务，注册会计师是职业资格。
87楼
2023-01-03 12:49:41
全部回复
季老师
职称：高级会计师,税务师,建造师
4.95
解题: 0.42w
引用 @ 静听细雨 发表的提问：
1。分公司向总公司交管理费，这属于内部交易吗? 2。总公司帮分公司交社保是否属于交易? 3。总仓以实际单价调货(不视同销售，只是形式上做了调拔)到各分公司是否属于内部交易 总分公司只有以上3种往来，请问合并报表时怎么抵销分录? 请有实操经验的老师回答，不要文字表达，请把分录列示。谢谢！
1、不是，2.不是 3.总分公司编制汇总报表，不是合并报表。
88楼
2023-01-03 13:06:28
全部回复
静听细雨：回复季老师 谢谢! 照你的解释，如果老板要求提供合并报表，是不是把总分公司的报表的各项目数据加总放在空白的报表里交给老板就可以了? 如 总分公司的 主收入100和90 主成本80和60 销售等费用5和3 营业外收入2和1 所得税费1和1 合并后的利润表就是如下 主收入190 主成本140 销售等费用8 营业外收入3 所得税费2 是这样吗?
2023-01-03 13:55:24
静听细雨：回复季老师 1。分公司向总公司交管理费，这属于内部交易吗? 2。总公司帮分公司交社保是否属于交易? 3。总仓以实际单价调货(不视同销售，只是形式上做了调拔)到各分公司是否属于内部交易 以上的分录怎么做?请列出来。谢
2023-01-03 14:12:22
季老师：回复静听细雨也是需要抵消的，类似与子公司的抵销。总公司：1借银行 贷收入 2.借内部往来 贷银行，由分公司承担费用。3.借库存-分公司 贷库存-总公司
2023-01-03 14:32:41
静听细雨：回复季老师 谢谢! 照你的解释，如果老板要求提供合并报表，是不是把总分公司的报表的各项目数据加总放在空白的报表里交给老板就可以了? 如 总分公司的 主收入100和90 主成本80和60 销售等费用5和3 营业外收入2和1 所得税费1和1 合并后的利润表就是如下 主收入190 主成本140 销售等费用8 营业外收入3 所得税费2 是这样吗? 怎么不回答这个问题
2023-01-03 15:02:09
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 小明 发表的提问：
中国总会计协会属于社会团体吗
你好，中国总会计协会属于社会团体
89楼
2023-01-03 13:12:49
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ . 发表的提问：
实务中，工会经济费是不是可以0申报，我问身边一个会计他说这不是属于日常税，可以0申报，我想直到说的有道理吗
您好 请问是工会经费么
90楼
2023-01-03 13:41:58
全部回复
.：回复bamboo老师 全称，地方各项基金申报表(工会经费)，
2023-01-03 13:54:57
.：回复bamboo老师 但也有会计说要报的，我有点蒙说法不一致
2023-01-03 14:09:36
bamboo老师：回复.如果待办事项里面有 是需要申报的 根据工资总额的2%计提 如果单位有工会组织按照40%上交 60%企业自用 如果企业没有工会 计提的2%全部上交 有的地区有减免政策
2023-01-03 14:32:15
.：回复bamboo老师 工资总额是实发数还是应发数计提的，老师你意思就算没有工会组织就按照金额计提，不可以0申报是吧
2023-01-03 14:43:30
bamboo老师：回复.工资总额是应发数计提的 一般单位会意思意思的少缴纳点的 不过您参照您单位前期看是否有申报 没有的话 那就也不申报好了
2023-01-03 15:07:35
.：回复bamboo老师 之前我一直写0申报，后来一个老会计说你怎么能不按照工资总额计提呢，说哪家企业都得有工资，后来我就问一个资深的另一个会计，她又说没事可以0！我就晕了
2023-01-03 15:26:26
bamboo老师：回复.可以意思意思缴纳点 如果您发放了工资一点都不交 那也是不正确的 除非您符合当地工会经费减免 不过那也应该申报的时候选择减免性质
2023-01-03 15:47:03
.：回复bamboo老师 老师，我这月交下个月一直以后都不交，不矛盾吗，计提的应该工资不少呢？我是担心万一，税务来查心想你怎么就一个月有呢
2023-01-03 16:07:10
bamboo老师：回复.那您就一直不交吧 等税务找您再说
2023-01-03 16:17:14
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