春天的花儿：回复晓海老师 老师，税控820元的，分录如何做？可以直接 借：应交税费——应交增值税 贷：库存现金吗？

晓海老师：回复春天的花儿如果发票认证了，是不能全额抵免，只能按照认证的进项税额作为进项税额抵扣。 如果没有认证，就可以全额抵免。 分录简略地做法（税法也有规定做法，但很复杂，可以参考下面，实际中这样做就可以了）： 借：应交税费——应交增值税（减免税款） 贷 银行存款/库存现金 在申报时在增值税申报报表23栏应纳税额减征额填入数据就可以了 按照正确做法应该如下，类似固定折旧差不多，有点复杂，实际操作中，用简略地做法就行了： 按税法有关规定，增值税一般纳税人初次购买增值税税控系统专用设备支付的费用以及缴纳的技术维护费允许在增值税应纳税额中全额抵减的，应在“应交税费——应交增值税”科目下增设“减免税款”专栏，用于记录该企业按规定抵减的增值税应纳税额。 企业购入增值税税控系统专用设备，按实际支付或应付的金额，借记“固定资产”科目，贷记“银行存款”、“应付账款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“递延收益”科目。按期计提折旧，借记“管理费用”等科目，贷记“累计折旧”科目；同时，借记“递延收益”科目，贷记“管理费用”等科目。 企业发生技术维护费，按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科

春天的花儿：回复晓海老师 谢谢老师，我记得我听别人说的好像都是要认证的，而且是全额抵免的，是不是各个地方的政策不一样呢？

晓海老师：回复春天的花儿你好，这张发票不用认证，如果你不相信，咨询下你们的专管员，

原来的我：回复陈诗晗老师 我今天刚提交了2019年的，你看一下这样申请显示是不是成功

原来的我：回复陈诗晗老师 办理期限即办是不是就是可以了？

原来的我：回复陈诗晗老师 现在就是填写申请，也没提交材料过

陈诗晗老师：回复原来的我你现在的期间是过了2019年，你系统上是不行了 你联系你管理员，看他是否同意去大厅帮你处理一下

陈小丽：回复宋生老师 我从今年九月份刚接手 她之前都是这样做的 我看了前几年的报表都是这样 公司是小规模税局不会太关注的吧 我没办法调以前年度的表了 现在只能接着她上个季度的报表往下做

宋生老师：回复陈小丽你好！正常是不会太关注。但是这种事情谁都说不好

陈小丽：回复宋生老师 那我接下来留就主要把税和银行对的上 把表做平

宋生老师：回复陈小丽你好！好的。你按你的想法先做吧。