nffycg：回复小菲老师 本单位是门诊，5月会计分录借：医疗业务成本/其他费用/差旅费贷：银行存款月未医疗业务成本已结转到本期结

nffycg：回复小菲老师 月未已转本期结转科目

nffycg：回复小菲老师 现在怎么调？

小菲老师：回复nffycg同学，你好 那你可以把差额，做一个反分录 借：银行存款 贷：医疗业务成本/其他费用/差旅费

nffycg：回复小菲老师 5月的还用医疗业务成本科目调，调减7月医疗业务成本？

小菲老师：回复nffycg同学，你好 对的，调减7月医疗业务成本

昏睡的手机：回复小云老师 老师可以说的详细些吗？

小云老师：回复昏睡的手机你具体哪点不明白

胖妞：回复笛老师 业务招待的进项可以抵扣而不用转出么

胖妞：回复笛老师 招待非本单位的人员发生的住宿费

胖妞：回复笛老师 就是这个需要不需要转出

笛老师：回复胖妞业务招待费不可以抵扣，需要转出

胖妞：回复笛老师 分录怎么做

胖妞：回复笛老师 我之前给您发的会计分录对么

笛老师：回复胖妞借；管理费用——业务招待费 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款

若水Paby：回复bamboo老师 应该是没有认证的，我看到认证结果通知书，显示的发票日期是上一年2018年9月份和10月份的发票，应该是待抵扣进项税转入应交税费-应交进项税额的 ，她这样子做会计科目也可以的？合理吗？不是说待摊费用科目取消了吗？

bamboo老师：回复若水Paby一般用应交税费-待认证进项税额科目 不用待摊费用这个科目 新准则是取消了 不过有的单位软件上还有这个科目 还在继续使用

蓝蓝：回复邹老师 老师 可以进销售费用吗

邹老师：回复蓝蓝你好，不可以的。业务招待费必须通过 管理费用 科目核算才是的 

蓝蓝：回复邹老师 老师是销售经理在外地招待客户这个招待费可以进销售费用科目吗

邹老师：回复蓝蓝你好，销售经理在外地招待客户这个招待费，计入  管理费用—业务招待费  科目核算  业务招待费必须通过 管理费用 科目核算才是的 

蓝蓝：回复邹老师 老师 那员工自己的饭费可以进差旅费吗

邹老师：回复蓝蓝你好，是员工出差过程发生的餐费支出？ 

蓝蓝：回复邹老师 对的 老师 是销售经理在出差期间自己吃饭这个可以进吗

邹老师：回复蓝蓝你好，销售经理在出差期间自己吃饭，是计入  差旅费 明细 核算 

蓝蓝：回复邹老师 老师  销售经理这个餐费有限额吗

邹老师：回复蓝蓝你好，据实发生，据实入账就好了，没有金额的限制

蓝蓝：回复邹老师 管理费用-差旅费-餐费是这么写吗

邹老师：回复蓝蓝你好，直接计入 销售费用—差旅费  二级科目核算就好了，不需要设置三级明细。

简单、：回复maize老师 具体金额是指什么金额，当时转出的税费？

简单、：回复maize老师 职工福利怎么做分录呢

maize老师：回复简单、是的，转出税额，借应付职工薪酬福利费 进项税额 贷银行，转出做借应付职工薪酬福利费 贷进项税额转出，借管理费用福利费 贷应付职工薪酬福利费

简单、：回复maize老师 8月有员工离职，但是我们工资是9月发八月，8月社保调整有一个50.4的差额，给申报个税了，但是没有做计提分录，怎么调整呢

maize老师：回复简单、你好： 为了方便其他同学查询同类问题不同的问题请您 重新发起提问老师再接手回复你这个问题！

超级的奇异果：回复邹老师 我科目设置科目是写借方还是贷方呢？

邹老师：回复超级的奇异果你好，借方

超级的奇异果：回复邹老师 应交增值税、未交增值税、待抵扣进项税额、待认证进项税额、如果期末是借方余额在资产负债表中要入“其他流动资产”的话，能否给写个公式啊？“其他流动资产”和“应交税费”的报表公式

邹老师：回复超级的奇异果其他流动资产，是指除货币资金、短期投资、应收票据、应收账款、其他应收款、存货等流动资产以外的流动资产 应交税费包括企业依法交纳的增值税、消费税、营业税、企业所得税、资源税、土地增值税、城市维护建设税、房产税、土地使用税、车船税、教育费附加、矿产资源补偿费等税费，以及在上缴国家之前，由企业代收代缴的个人所得税等。

超级的奇异果：回复邹老师 不是财税22号文规定以上几种应交税费的如有借方余额入其他流动资产吗？

邹老师：回复超级的奇异果财务报表相关项目列示 　　“应交税费”科目下的“应交增值税”、“未交增值税”、“待抵扣进项税额”、“待认证进项税额”、“增值税留抵税额”等明细科目期末借方余额应根据情况，在资产负债表中的“其他流动资产”或“其他非流动资产”项目列示；“应交税费——待转销项税额”等科目期末贷方余额应根据情况，在资产负债表中的“其他流动负债”或“其他非流动负债”项目列示；“应交税费”科目下的“未交增值税”、“简易计税”、“转让金融商品应交增值税”、“代扣代交增值税”等科目期末贷方余额应在资产负债表中的“应交税费”项目列示。 文件是这样规定的

淡然：回复蒋飞老师 老师，不需要先认证，再转出吗？

蒋飞老师：回复淡然如果这种票只是偶尔收到一次，可以不认证的

蒋飞老师：回复淡然如果认证就做分录： 借：管理费用~招待费 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：应交税费~待认证进项税额

淡然：回复蒋飞老师 谢谢老师

蒋飞老师：回复淡然您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。