誓已????淡然????：回复郭老师 一般完工才开发票，开完发票可以立马转固定资产吗

郭老师：回复誓已????淡然????你好，出了竣工单的可以结转

誓已????淡然????：回复郭老师 做账好需要附上合同吗？除了发票还需要什么附件吗

郭老师：回复誓已????淡然????发票 竣工单就可以的

誓已????淡然????：回复郭老师 好的 谢谢

郭老师：回复誓已????淡然????不用客气的 应该的

林：回复暖暖老师 老师，我这个沙石是用来建设厂房的，我可以计入在建工程(暂估！）

暖暖老师：回复林您好领用时在计入在建，不可以的

林：回复暖暖老师 还有我9月份厂房已经建设完了，但是11月份才收到发票，我这个该怎么做呢？

暖暖老师：回复林在建工程也只能按估价先结转，收到发票再调整

林：回复暖暖老师 意思是我购买的沙石先全部计入原材料吗？

暖暖老师：回复林是的，买的原材料啊

林：回复暖暖老师 领用的时候再计入在建工程！最后收到发票的分录怎么做也？

暖暖老师：回复林借：固定资产 贷：在建工程

林：回复暖暖老师 最后收到购买沙石的发票怎么做分录也？

林：回复暖暖老师 最后收到购买沙石的发票怎么做分录也？

暖暖老师：回复林先红字借：原材料-暂估 贷： 应付账款--暂估 再 借：原材料--砂石 应交税金-进项 贷：应付账款

林：回复暖暖老师 老师，我是小规模纳税人，是不是不用写进项税呢

暖暖老师：回复林呵呵，那您把进项去了就可以的

林：回复暖暖老师 好的，谢谢！

林：回复暖暖老师 暂估用二级明细吗？

暖暖老师：回复林是的，暂估户是二级明细科目

晓海老师：回复爱笑的流沙你好！工程竣工验收交付使用后，借：固定资产 贷：在建工程

邹老师：回复陶醉的豌豆借；工程物资 100万 贷；银行存款 100万 借；在建工程 100万 贷；工程物资 100万 借；在建工程 贷；库存商品 9万 应交税费-应交增值税（销项税额）9万*17% 应付职工薪酬 7万 借；固定资产 贷；在建工程（所有在建工程的借方发生额合计） 08年 借；资产减值损失 2500 贷；坏账准备2500 09发生坏账 借；坏账准备 8500 贷；应收账款 8500 09年期末计提坏账准备

同舟之情：回复bamboo老师 后期也不会提供发票，因为合同中不要求提供发票，这个是2015年的老项目了，做分录也是这么做吗：借 应付账款（预付账款） 贷 银行存款

bamboo老师：回复同舟之情如果没有发票 不能入账 计入在建工程 汇算清缴的时候也要调整

好好学习：回复月月老师 税务上要做纳税调整吗？固定资产转固后 每一年的折旧 所得税申报时也需要纳税调减是吗？

月月老师：回复好好学习你好，转固定资产计提折旧，所得税可以税前扣除，不需要纳税调整。

暖暖：回复陈诗晗老师 建经销部

陈诗晗老师：回复暖暖现在不做了，是不？

慧儿：回复文老师 是的，项目一个账套完工决算后现在转入公司做固定资产

文老师：回复慧儿就是原来项目的账没有做在公司帐上，现在可以补录计去

慧儿：回复文老师 项目的期末余额要录入公司账吗

慧儿：回复文老师 我没搞懂怎么做

文老师：回复慧儿需要的，应该是项目帐都需要记入公司帐的

舒服的白开水：回复王超老师 我现在工程还没全部结束，工程账套还不能取消，那要怎么转？

王超老师：回复舒服的白开水那么你们就继续在这个账套里面登记，等到后期工程全部结束，再按照我刚才的分类结转

舒服的白开水：回复王超老师 就是我们大部分用的拆迁补偿款，然后集团公司有要求达到使用状态就必须转，之前已经转了一期，用的是借递延收益，贷在建工程，然后在公司原来的账上再做，借固定资产，贷递延收益，目前二期有部分要求转固定资产，但是各种财政拨款不够了，那我现在要用什么科目把两个账套连起来

王超老师：回复舒服的白开水因为你们工程还没有结束，因此 借：在建工程 贷：相应的资产和负债，比如你说的递延收益

舒服的白开水：回复王超老师 对啊，就是平时在工程账套就是借：在建工程，贷:银行存款/应付账款，然后有部分要转固定资产了，我在工程账上结转在建工程，我借方写什么呢？

王超老师：回复舒服的白开水你在那个账套里面肯定有相应的资产和负债吧，把科目余额表打开来，照着搬过去就可以的

舒服的白开水：回复王超老师 就是现在不管公司原来的账套，就看工程账套，我就是把相关的在建工程和应付账款都结转了在贷方，这些就是科目余额表那一样样，都在贷方，全部结转了，如果是一个账套我知道借方就是固定资产，但现在固定资产要做在另外一个账套，所以工程账套的借方是结转到哪去，您说的照着搬过去不是搬到贷方吗？那借方呢？

王超老师：回复舒服的白开水你看一下科目余额表，他会包括银行存款，应收账款等的，因为你是独立的一个账套，因此这些都是在建工程的一部分的。你可以按照这些放在贷方的

舒服的白开水：回复王超老师 就是贷方我知道几乎是把科目余额表有的账面数全部搬上去，所以老师借方呢？借方？不想问贷方

王超老师：回复舒服的白开水借方就是在建工程的。

清清：回复朴老师 那月末结转成本可以按照发生额结转成本吗？就是不按照完工百分比法结转？即 借: 主营业务成本 贷: 工程施工

朴老师：回复清清你好，要按照完工百分比结转的

清清：回复朴老师 我们做内账，可以按照完工百分比法结转吗？只是给老板看下每个月挣了多少钱

清清：回复朴老师 我们做内账，可以不按照完工百分比法结转吗？只是给老板看下每个月挣了多少钱

朴老师：回复清清内账可以的，按照你们的实际来