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会计处理无偿提供应税服务
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 安详的小蝴蝶 发表的提问：
老师，上面截图，是我无偿赠送给病人，视同销售的账务处理，是否有问题？
你好，如果您是免税企业，是对的。
136楼
2023-01-30 12:34:05
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.42w
引用 @ 四月天 发表的提问：
老师：公司的车无偿捐赠给个人需要交哪些税，怎样做账务处理
公司交所得税就可以了
137楼
2023-01-30 12:41:47
全部回复
朴老师：回复四月天转到营业外支出交所得税
2023-01-30 13:05:29
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 拥抱星空的唯美 发表的提问：
股东无偿提供车给公司（小规模），签订无偿租车合同，各项费用能否税前扣除？无偿合同如何到税务局开票？
你好！既然无偿，就不用开票了。不过话说回来，税局只会让你1，费用不能入。2费用如果要入，就不能无偿。
138楼
2023-01-30 12:50:58
全部回复
拥抱星空的唯美：回复宋生老师 那如果签订租赁合同，租金大致应该在多少合适？老板需要交纳什么税？按凯酷发票每月去交纳吗？
2023-01-30 13:11:51
宋生老师：回复拥抱星空的唯美你好！一般按市价来。基本上3000左右一个月吧。 增值税3%，个税，城建税，大体上5%左右吧。
2023-01-30 13:41:21
拥抱星空的唯美：回复宋生老师 这些税都是他个人承担，公司取得租赁发票直接入管理费用-租赁费，就可以吗？他个人是税局发票的同时，就要刷卡缴税吗？
2023-01-30 13:54:44
宋生老师：回复拥抱星空的唯美您好！是的，就是这样操作的。你说的对。
2023-01-30 14:16:00
拥抱星空的唯美：回复宋生老师 老师，公司不用承担任何税费？他个人收入的这个3000收入，需要交纳他收入的增值税3%，城建税不是7%吗？个税多少？
2023-01-30 14:26:11
宋生老师：回复拥抱星空的唯美你好！公司只需要印花税就可以了。 个税一般核定2%左右。城建税不是每个地方都7%，每个地方不同。
2023-01-30 14:51:21
拥抱星空的唯美：回复宋生老师 老师，我们是深圳地区的，城建税是7%，这样的话，他个人每月代开车辆租赁发票3000，其承担税费：3000*0.03+3000*0.02+3000*0.07=360，是这样吗？
2023-01-30 15:16:43
宋生老师：回复拥抱星空的唯美您好！大概就是这样。可能有微小差异。
2023-01-30 15:30:39
拥抱星空的唯美：回复宋生老师 宋老师，那么我们公司汽车租赁合同属于印花税税目中的财产租赁合同，按租赁金额的千分之一贴花，3000*0.0001=0.3，税额不足一元的按一元贴花吗？
2023-01-30 15:44:26
宋生老师：回复拥抱星空的唯美你好！是的。不足一元的按一元
2023-01-30 15:56:11
拥抱星空的唯美：回复宋生老师 我们是小规模企业，对于公司来说是按季度报税的，那么这个印花税是签订租车协议时一次性在当季度贴完，还是一个季度一个季度的交印花税呢？对于老板个人取得的租赁收入缴税，则是按月一次次发票的时候就要缴纳吗？
2023-01-30 16:10:02
宋生老师：回复拥抱星空的唯美您好！现在税局一般是一次交完了。
2023-01-30 16:36:50
拥抱星空的唯美：回复宋生老师 那么是按租赁期限，比如说租赁三年，则公司应是3000*0.0001*12*3=10.8，就是缴纳11元，一次性在签订租车协议的那个所属季度缴纳印花税，对吗?而他个人则是每月收入，每月开票，并在当时缴税，是这样吗？
2023-01-30 17:05:13
宋生老师：回复拥抱星空的唯美您好！是的。就是这样。他个人的话，如果一开始一次缴纳了印花税，以后开的时候可以不用再交。
2023-01-30 17:30:10
拥抱星空的唯美：回复宋生老师 哦，明白了，宋老师！我算了公司按3000/月租金支付，老板他三年租赁收入：3000*12*3=108000，三年税费:3000*(增值税3%+个税2%+城建税7%）*12*3=12960，是这样吗？
2023-01-30 17:59:23
宋生老师：回复拥抱星空的唯美您好！你这个城建税错了啊。城建税是增值税的7%，不是收入的7% 所以我一开始就说5%左右。
2023-01-30 18:28:57
拥抱星空的唯美：回复宋生老师 如果是公司和公司之间签订租车协议呢，那么对于出租方公司应该承担哪些税负？我们受租房呢，还是只需要缴纳租赁期限内租赁金额的千分之一印花税，就可以了吗？
2023-01-30 18:56:30
宋生老师：回复拥抱星空的唯美你好！也是一样的。
2023-01-30 19:11:08
拥抱星空的唯美：回复宋生老师 宋老师，那么就是说，老板他三年租赁收入：3000*12*3=108000， 三年税费（增值税+个税+城建税）：（3000*3%+3000*2%+3000*3%*7%）*12*3=5626.8，是这样吗？
2023-01-30 19:40:49
宋生老师：回复拥抱星空的唯美您好！承租方只需要印花税就可以了。对的。你后面计算的差不多了。
2023-01-30 20:03:58
拥抱星空的唯美：回复宋生老师 宋老师，不是缴纳增值税的同时，涉及到附加税应该有三项：城建税，教育费附加，地方教育费附加，为什么咱们这里谈的只有城建税呢？个人与公司签订租车协议涉及到个税问题，公司和公司签订租车协议，出租方怎么是承担个人税呢？算到他们公司哪个人的头上呢？
2023-01-30 20:19:25
宋生老师：回复拥抱星空的唯美您好！因为其他金额都很小，所以我一直说5%左右啊。你如果一定要精确的数据，只能去开了，才能知道。 公司和公司的，是企业所得税。
2023-01-30 20:38:51
拥抱星空的唯美：回复宋生老师 宋老师，我是最想弄明白这其中涉及准确的理论税务知识，我算那个数据公式，是想让老师看我这样写算法有没有问题。和老板他个人签订协议，他个人就要承担其租赁收入部分要交纳的增值税，个税，三个附加税是吗？公司和公司签订的，对方这笔收入，为什么不需要缴纳增值税，只需要缴纳企业所得税呢？
2023-01-30 20:57:31
宋生老师：回复拥抱星空的唯美您好！因为有时候分情况，所以得不到准确的数字，但是如果你只是想要知道具体交什么税种，就是你说的哪些。 公司和公司的，其他的都一样，只是个税改成企业所得税，并不是不要交增值税。
2023-01-30 21:18:44
拥抱星空的唯美：回复宋生老师 老师，个人签订租车协议，涉及到他要2的增值税率3%, 个税率是2%，附加税率7%+3%+2%=12%？企业签订涉及的所得税率按20%吗？那么出租方公司经营范围没有这个租赁业务怎么办，也可以自行开具吗？不需要到工商局增加经营范围，再到税局核定税种税目税率吗？然后才能开具吗？
2023-01-30 21:31:53
宋生老师：回复拥抱星空的唯美你好！企业所得税不是看利润的额，一般不直接扣。 没有这个范围不能开。要去增加范围，核定税种才可以开
2023-01-30 21:45:55
拥抱星空的唯美：回复宋生老师 好的，明白，老师！
2023-01-30 22:00:07
宋生老师：回复拥抱星空的唯美你好！不客气的了。
2023-01-30 22:19:30
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ Jacqueline晶 发表的提问：
质量问题赔偿客户，并从供应商处扣款，账务处理？
1、如果是涉及销售产品中的质量问题赔偿的会计处理是： 借：应收账款——XX公司（红字） 贷：产品销售收入（红字） 应交税金——应交增值税（销项税金）（红字） 2、如果不涉及销售产品的质量赔偿的会计处理是： 借：营业外支出-赔偿款 贷：银行存款 对于扣款部分，需要供应商提供红字发票。 按销售折扣与折让处理。 按红字发票的金额（你扣款的金额）做你购货的红字分录。
139楼
2023-01-31 12:09:17
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小鹿老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
5.00
解题: 0.1w
引用 @ 风趣的啤酒 发表的提问：
无船承运业务会计分录，如：购入运输服务（摘要），借：主营业务成本，进项税额，贷：应付账款 提供运输服务（摘要） 借：应收账款 贷：主营业务收入 销项税额 这样对吗
没错，你购入运输服务，别人给你开票。你承运后收钱，你给别人开票做销项和收入。
140楼
2023-01-31 12:31:33
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风趣的啤酒：回复小鹿老师 摘要能这样写吗。第一次接触这类 能直接计入主营业务成本吗，
2023-01-31 13:03:43
小鹿老师：回复风趣的啤酒可以计入主营业务成本，因为这就是你们主营的成本。摘要写的你明白就行，没有特别的规定。
2023-01-31 13:16:09
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.33w
引用 @ 暖暖 发表的提问：
请问，接受无偿捐赠的口罩机设备一方，如何账务处理
借：固定资产 贷：营业外收入
141楼
2023-01-31 12:47:59
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 怕孤独的期待 发表的提问：
公司提供医疗废物进行无害化处置服务，适用增值税税率是多少？
你好，如果是提供服务的， 一般纳税人6% 小规模3%
142楼
2023-02-01 11:51:19
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ L. 发表的提问：
制造业企业收到清包工、甲供形式提供的建筑服务账务处理会有什么差异吗
你好，具体要看对方给你们提供的是什么劳务或服务，修建厂房还是别的？
143楼
2023-02-01 12:17:35
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 左岸 发表的提问：
民间非营利组织提供服务收入会计分录 借：现金 贷：服务服务收入 应交税金-应交增值税这样对吗？
你好，是这样做分录的
144楼
2023-02-01 12:37:31
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 杨美汐 发表的提问：
私人无偿提供场所给公司做办公室，这个要不要做账，或者该怎么处理
你好，无偿使用可以不用做账务处理的
145楼
2023-02-01 12:47:59
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.42w
引用 @ 包容的朋友 发表的提问：
公证赔偿基金的计提，发生赔偿时的会计处理
同学你好 1.根据《公证赔偿基金管理试行实施办法》第六条，公证机构每年年初应按上一自然年度公证业务收入总额的3％一次性提取公证赔偿基金。  2.分录：借：本年盈余分配 ，贷：专用基金
146楼
2023-02-02 11:22:28
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 背后的画板 发表的提问：
劳务费的范围和会计处理和工资的区别 我是一家汽车设计公司，长期请一些自由人为我司提供设计服务，支付给他们的工资如何会计处理，怎么合理避税？谢谢！
真要严格来说，只有为员工交纳社保的才属于工资薪金，实际中，只要有劳动合同，一般都可以按工资列支，而劳务费则签订的是劳务合同，一般是季节性的、临时性的。如果长期请一些自由人提供设计服务，可以签订劳动合同，按劳动合同管理的话，一般可以在工资中列支，工资的起征点是3500，劳务费的起征点是800. 此外，如果嫌麻烦，金额也不是特别大，可以让设计人员开具发票或多找几个身份证列支，每个不超过800即可。
147楼
2023-02-02 11:51:54
全部回复
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 38号 发表的提问：
标题 财税【2016】36号，第14条，下列情形视同销售服务，无形资产或者不动产：单位或者个体工商户向其他单位或者个人无偿提供服务，但用于公益事业或者以社会公众为对象的除外。那如何界定是否是面向社会公众提供服务？什么情况下不能界定为面向社会公众？
你好，比如你是理发店，平时没事说免费理发就要视同销售，但是如何你是去小区统一说给80岁以上老人免费理发就是面向社会公众提供服务
148楼
2023-02-02 12:15:39
全部回复
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 乐 发表的提问：
收取客户服务费1万并赠送1万的商城积分，积分可以兑换商城商品，这个情况如何会计处理和税务处理
借：银行存款 销售费用贷：预收账款 这样做，以后借：预收账款　　贷：主营业务收入 这样处理
149楼
2023-02-02 12:20:45
全部回复
乐：回复何江何老师 借：银行存款1万 销售费用1万 贷：预收账款1万 这样也不对呀？
2023-02-02 12:48:03
何江何老师：回复乐借：银行存款1万 销售费用1万 贷：预收账款2万 同学他这个是2万，充卡以后消费这个二万
2023-02-02 13:11:35
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 奕初 发表的提问：
辞退补偿金如何会计账务处理？
借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬
150楼
2023-02-02 12:44:59
全部回复
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