首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
会计处理无偿提供应税服务
分享
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.45w
引用 @ Luck Fairy 发表的提问：
从事工艺 设计的A公司从C公司 外购一组工艺设计，无偿提供给B生产企业使用，我公司外购该设计服务的价格为50000元，假设A公司最近时期无销售网类服务，成本利润率10%，对这笔业务是否征收增值税? 如何征收增值税? 作出相应会计分录
无偿提供服务，视同销售，应纳增值税。因公司最近无同类销售价格，采用组成计税价格部P=50000*（1+10%） 应交增值税=P*6% 借：成本费用类科目 贷：应交税费-应交增值税-销项税额
121楼
2023-01-12 12:34:25
全部回复
王晓老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 0.83w
引用 @ xqq009 发表的提问：
单位向客户无偿提供运输服务，为什么要视同销售？无偿不是就没有收入，那视同销售不就是要确认收入吗
您好，视同销售，是计算销项税，并不是确认收入
122楼
2023-01-12 12:58:37
全部回复
王晓老师：回复xqq009只是计算销项税时，按照收入作为计税基础
2023-01-12 13:21:55
王晓老师：回复xqq009因为没有无缘无故的无偿，无偿为客户提供服务，肯定从客户那里收到别的好处，只不过不是钱而已
2023-01-12 13:46:58
xqq009：回复王晓老师 谢谢老师，假如有一笔这样的，分录怎么做？
2023-01-12 13:59:46
王晓老师：回复xqq009您好， 和正常销售分录一样的 借银行存款 贷收入 销项税
2023-01-12 14:14:02
xqq009：回复王晓老师 不明白啊？没有收入，那银行存款那填多少啊
2023-01-12 14:24:05
王晓老师：回复xqq009您好，那就需要衡量对方给企业什么好处了，和非货币交换有点类似，对方给的资产就入资产，看具体情况
2023-01-12 14:42:26
晓枫老师
职称：初级会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.37w
引用 @ 女王国际-英英即Lucy 发表的提问：
公司请个人提供服务，请问会计上怎么处理才能合理，并且达到双方利益最大化？
你好，是单次提供完就不做了吗？建议将他做为工资发放，正常申报个税。不然视为劳务或者服务要去税务代开发票，代开发票时要预缴个税。
123楼
2023-01-12 13:24:00
全部回复
女王国际-英英即Lucy：回复晓枫老师 不是单次，每个月大概2-3K。可以不用去税务代开发票，收据代替吗？
2023-01-12 13:50:52
晓枫老师：回复女王国际-英英即Lucy是每个月都有吗？如果按劳务来算是要去税务代开发票的。如果你以工资的形式给他发放，就可以以工资银行发放记录为凭证入账。
2023-01-12 14:01:06
女王国际-英英即Lucy：回复晓枫老师 对方不想上个税，应该怎么处理
2023-01-12 14:14:53
晓枫老师：回复女王国际-英英即Lucy一个月不超过五千，以工资发放的话是不用交个税的。
2023-01-12 14:29:01
女王国际-英英即Lucy：回复晓枫老师 对方是兼职，有自己的工作
2023-01-12 14:53:49
晓枫老师：回复女王国际-英英即Lucy要么让他开发票，要么以工资形式发放哦。兼职，有两份收入也是可以的。
2023-01-12 15:11:45
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.42w
引用 @ 千里马体验账号 发表的提问：
企业赠送的服务项目，但还未提供服务应计入哪个会计科目？
你好，有开发票给你吗
124楼
2023-01-27 13:25:58
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.42w
引用 @ 无聊的柚子 发表的提问：
刘老师您好！请问按照最新会计准则，国有固定资产无偿划转，接受方如何做会计处理？谢谢
按照新会计准则，无偿调入的固定资产的企业，应计入在“营业外收入”科目。
125楼
2023-01-27 13:51:26
全部回复
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 尊敬的裙子 发表的提问：
老师，书上说对于某些企业（金融商品转让、经纪代理服务，融资租赁和融资性售后回租业务、一般纳税人提供客运场站服务、试点纳税人提供旅游服务、选择简易计税方法提供建筑服务等）无法通过抵扣机制避免重复征税的，应采用差额征税方式计算缴纳增值税。我想问，什么叫“无法通过抵扣机制避免重复征税”
你好，就是不能取得进项发票
126楼
2023-01-27 14:14:15
全部回复
张老师--追梦
职称：注册会计师
4.97
解题: 0.13w
引用 @ 对方正在输入。。。。。。 发表的提问：
为什么将公司自有的房屋无偿提供给高级管理人员使用是计入应付职工薪酬？既然无偿使用，那么还需要支付？
这个是属于职工福利，是要计入应付职工薪酬科目核算的。哪里有需要支付啊，这个是自有房屋嘛，如果是外租的，是需要支付租金的。
127楼
2023-01-27 14:30:00
全部回复
税剑法盾
职称：法律职业资格（律师）,注册税务师资格（税务师）,会计师-税务会计,会计领军人才,法院陪审员
4.99
解题: 0.55w
引用 @ 扶朕起来朕还能学 发表的提问：
这么说个人向其他单位或者个人无偿提供服务和个体工商户向其他单位或个人无偿转让无形资产或者不动产不用增值税是吗
您好，财税2016年36号文，个人向其他单位或者个人无偿提供服务不是视同销售，不缴增值税；单位，个人及个体工商户向其他单位或个人无偿转让无形资产或者不动产视同销售交增值税。
128楼
2023-01-28 12:38:48
全部回复
扶朕起来朕还能学：回复税剑法盾 它们的对象只有单位或者个人，如果对象换成个体工商户又不一样了吗
2023-01-28 13:06:03
税剑法盾：回复扶朕起来朕还能学您好，对的。财税2016年36号文明确规定，个人无偿送房地是视同销售；书中有原文。
2023-01-28 13:31:26
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ Justin 发表的提问：
请教大家一个问题，收到供应商无偿赠送的样品，没有发票，现在我入账价值要怎么确定？
你好同学，这个是按你们认可的市场 价值确认的同学，但是一般都不记账，否则要按入账25%交所得税
129楼
2023-01-28 12:46:32
全部回复
Justin：回复何江何老师 老师这个我是出口的商品，所以必须得记账，那我是按公允价值入到营业外收入吗？
2023-01-28 13:01:25
何江何老师：回复Justin你好同学，是的同学这样入营业外收入
2023-01-28 13:29:01
陈老师Fairy
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,CMA
4.99
解题: 0.08w
引用 @ 名花解语 发表的提问：
传媒公司提供会务服务对应的会计科目如何记账
是经常发生么 疆场发生又不是主营业务就借 银行存款 贷 记在其他业务收入
130楼
2023-01-28 12:53:58
全部回复
名花解语：回复陈老师Fairy ？？？
2023-01-28 13:14:01
陈老师Fairy：回复名花解语借 ：应收账款-会务费 贷：其他业务收入
2023-01-28 13:24:35
名花解语：回复陈老师Fairy 主营设备租用，先开票后收款会涉及跨月
2023-01-28 13:41:05
名花解语：回复陈老师Fairy
2023-01-28 14:02:52
名花解语：回复陈老师Fairy 还帮看看这样挂账对不
2023-01-28 14:20:34
陈老师Fairy：回复名花解语开票时间可以把握下处理，如果先开票的开票当月做收入缴纳增值税，下面这个是正确的
2023-01-28 14:31:12
职称：中级会计师
5.00
解题: 0.22w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
货款已付，供货方无法提供发票，应该如何处理
从对公账户支付的吗？可以协商退款然后走对私，或者白条入账，税前无法扣除
131楼
2023-01-29 11:56:41
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.68w
引用 @ Amy 发表的提问：
老师积分无偿赠送时要做账务处理吗
记销售费用里面的
132楼
2023-01-29 12:17:46
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ zr 发表的提问：
老师，异地提供物业服务在税收上如何处理
你好！你要去当地咨询下，一般是在当地交税
133楼
2023-01-29 12:33:14
全部回复
zr：回复宋生老师 总公司在贵阳，在账务上又怎么处理呢
2023-01-29 12:58:20
宋生老师：回复zr您好！正常做就好了。只是要预缴 借应收账款等 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 借税金及附加 贷应交税费-应交城建税/教育费附加等 借应交税费-应交增值税/城建税等 贷银行存款等。
2023-01-29 13:12:28
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 主澐使者 发表的提问：
请问老师，个人无偿提供房屋租赁服务给企业，签订了销售合同，但是没有收租金，会不会被认为视同销售呢
你好，税务局会认为需要视同销售
134楼
2023-01-29 12:44:00
全部回复
主澐使者：回复紫藤老师 老师，有哪条税收政策提及了吗
2023-01-29 12:59:02
紫藤老师：回复主澐使者根据《财政部、国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》( 财税〔2016〕36号)第十四条规定:下列情形视同销售服务、无形资产或者不动产:(一)单位或者个体工商户向其他单位或者个人无偿提供服务，但用于公益事业或者以社会公众为对象的除外。(二)单位或者个人向其他单位或者个人无偿转让无形资产或者不动产，但用于公益事业或者以社会公众为对象的除外。(三)财政部和国家税务总局规定的其他情形。因此，单位或者个体工商户向其他单位或者个人无偿提供服务，除用于公益事业或者以社会公众为对象外，均应当视同销售缴纳增值税。
2023-01-29 13:19:20
主澐使者：回复紫藤老师 老师，出租方是个人，不是个体工商户也适用吗
2023-01-29 13:39:49
紫藤老师：回复主澐使者单位或者个人向其他单位或者个人无偿转让无形资产或者不动产，但用于公益事业或者以社会公众为对象的除外
2023-01-29 14:04:05
主澐使者：回复紫藤老师 但是是出租，没有转让
2023-01-29 14:25:28
紫藤老师：回复主澐使者在咨询税务局，请稍等
2023-01-29 14:49:43
紫藤老师：回复主澐使者咨询税务局，需要视同销售
2023-01-29 15:09:00
主澐使者：回复紫藤老师 好的，谢谢老师
2023-01-29 15:26:43
紫藤老师：回复主澐使者刚刚税局纠正了，不需要视同销售
2023-01-29 15:49:14
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 一抹新绿22 发表的提问：
公司只提供服务，不做销售。供应商的货物入公司仓库再出库如何账务处理？
你好，只需要做备查登记，不需要做账务处理
135楼
2023-01-29 12:54:00
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料