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会计处理无偿提供应税服务
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 徐欢13653892 发表的提问：
将国有土地无偿划转给母公司无资金往来，进行交税及开票后，如何账务处理
你好，同学。 借，营业外支出 累积摊销 贷，无形资产 应交税费，增值税
211楼
2023-02-22 12:08:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ A麦兜 发表的提问：
企业经营范围有加工的，也有提供设计服务的，现在公司是一般纳税人，老板提出如果提供服务的发票开出的多没那么多进项税票，问这块的税要怎么处理，只交增值税的话太多，为提供服务的进项票很少，怎么办
你好，其他取得的进项也是可以抵扣的，不需要做到一一对应的
212楼
2023-02-23 10:39:01
全部回复
A麦兜：回复邹老师 就是说现在公司是一般纳税人，提供服务这块开出的票也是按增值税来交，能不能申请其他税种比如说，营业税呢，有什么办法可以少交点税，公司的所有的业务进项票都很少
2023-02-23 11:07:03
邹老师：回复A麦兜你好，现在已经没有征收 营业税的了
2023-02-23 11:36:48
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ SUN星 发表的提问：
老师，品牌管理公司提供品牌授权服务账务怎么处理呢？
你好，是需要做提供品牌授权服务取得收入的分录？ 
213楼
2023-02-23 10:53:36
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SUN星：回复邹老师 这属于商贸类企业吗，按商贸类企业账务处理做吗，老师
2023-02-23 11:05:23
邹老师：回复SUN星你好，不属于，因为不是购销商品
2023-02-23 11:33:37
SUN星：回复邹老师 那属于那类企业呢，老师
2023-02-23 11:53:56
邹老师：回复SUN星你好，属于品牌管理服务行业
2023-02-23 12:05:38
SUN星：回复邹老师 只是服务类型吗，成本只有人工成本吗
2023-02-23 12:33:27
邹老师：回复SUN星你好，是的，是这样的 
2023-02-23 12:59:11
SUN星：回复邹老师 好的，谢谢老师
2023-02-23 13:25:38
邹老师：回复SUN星不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以平价，谢谢。
2023-02-23 13:36:11
何老师
职称：,注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 0.28w
引用 @ 阳光 发表的提问：
离职经济补偿金怎么做会计处理
你好， 借：管理费用 贷：应付职工薪酬。
214楼
2023-02-23 11:23:13
全部回复
阳光：回复何老师 二级科目写什么呢？老师？
2023-02-23 11:47:50
何老师：回复阳光管理费用-辞退福利或者离职福利
2023-02-23 12:13:59
宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 明理的导师 发表的提问：
劳动仲裁补偿金会计处理
您好 借：管理费用 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：银行存款
215楼
2023-02-23 11:40:10
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小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ carol. 发表的提问：
给客户提供服务，免费提供小额设备（提供的小额设备是按混合销售6%税率处理还是需要缴13%增值税？）
您好，这个其实是属于混合销售的，6%
216楼
2023-02-23 12:05:59
全部回复
carol.：回复小锁老师 那这份混合销售协议中针对设备押金这么体现，如果不归还押金时也是可以按6%税率是吧？还有免费提供小额设备也是需要按视同销售按6%来确认收入吗？
2023-02-23 12:29:15
小锁老师：回复carol.对的，这样是可以的
2023-02-23 12:42:29
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 奕初 发表的提问：
购买供应商货物直接发给客户，可以吗?怎么进行会计处理，这样是否就货物流不一致了，如何用相关手续流程证明？
你好，你还是需要供应商把发票开给你单位，你单位付款给供应商 然后开具发票给客户，客户给你单位打款
217楼
2023-02-24 10:47:58
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.42w
引用 @ 坚强的枕头 发表的提问：
资金无偿拆解，增值税需要视同销售的对应的账务处理怎么做，谢谢
无偿赠送是指不附加任何条件的前提下，将货物、货币或权利赠送他人的情形； 随货赠送是在销售商品，提供劳务时，随同销售行为附送的货物，货币或权利 无偿赠送根据企业会计准则 借：营业外支出 贷：库存现金/银行存款 主营业务收入/其他业务收入 长期股权投资/交易性金融资产/持有到期的投资 如果赠送的权利无法用货币资金量化，就不进行账务处理
218楼
2023-02-24 11:05:16
全部回复
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.45w
引用 @ 门前的小桥流水 发表的提问：
写字楼物业公司，给租户提供的有偿服务开票应该开哪个税收分类编码？为租户维修电灯，设备等服务。
202 *劳务*维修电灯、设备
219楼
2023-02-24 11:27:41
全部回复
门前的小桥流水：回复文文老师 税率9%吗
2023-02-24 11:58:38
文文老师：回复门前的小桥流水加工，修理，修配劳务，税率13%
2023-02-24 12:14:37
小小刘老师
职称：CMA,中级会计师,初级会计师,税务师
4.95
解题: 0.3w
引用 @ 从开始到现在 发表的提问：
老板让会计在没有供货方提供发票的情况下就进行账务处理，会计提出只有收据不能做账，但老板偏要会计进行账务处理？会计一旦做了账，会有什么责任?
你好，只要交易是真实的，可以以收据入账哈。只不过不能在企业所得税税前扣除而已。
220楼
2023-02-24 11:57:08
全部回复
从开始到现在：回复小小刘老师 对的，我意识到这一点，提醒过老板，以收据做账，要做纳税调整，多出0.25的所得税。只是我担心这种做账，会计会不会有什么麻烦。
2023-02-24 12:22:52
从开始到现在：回复小小刘老师 再请问老师，如果我不做纳税调整，而是被税局查出来缴所得税，会不会被罚款
2023-02-24 12:48:18
小小刘老师：回复从开始到现在你好，会计不会有麻烦。你按照正常的来，不要做违反规定的事情。
2023-02-24 13:00:43
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 微笑 发表的提问：
请问，将外购的商品无偿赠送给客户，账务上和税务上应该如何处理呢。
借：销售费用 应交税费--应交增值税--进项税额 贷：银行存款等 借：销售费用 贷： 应交税费--应交增值税--进项税额转出 税务上是要做视同销售处理
221楼
2023-02-24 12:02:59
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ me_小丫头 发表的提问：
转让无形资产使用权,不提供后续服务应一次确认收入计入其他业务收入吗？
你好，是的
222楼
2023-02-26 20:43:00
全部回复
me_小丫头：回复吴月柳 为什么不是计入营业外收入呢？如果后续需要提供服务呢？
2023-02-26 20:54:31
吴月柳：回复me_小丫头你相当于卖出了这个服务不属于营业外收入，后续有服务也是计入其他业务收入科目
2023-02-26 21:18:42
me_小丫头：回复吴月柳 老师，如果是出售无形资产是计入营业外收入的是吗？
2023-02-26 21:33:51
吴月柳：回复me_小丫头也是计入其他业务收入
2023-02-26 21:47:25
me_小丫头：回复吴月柳 什么情况下是计入营业外收入呢？
2023-02-26 22:15:51
吴月柳：回复me_小丫头不需要企业付出代价，实际上是一种纯收入，不需要与有关费用进行配比
2023-02-26 22:45:17
me_小丫头：回复吴月柳 那出售固定资产也是计入其他业务收入？
2023-02-26 23:06:13
吴月柳：回复me_小丫头是的
2023-02-26 23:27:02
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 有多好 发表的提问：
老师提供无人机服务免增值税和所得税吗
如果是用来玩的或者其他行业的，是不免的。只是说企业所得税是可以作为高新来处理的。 如果是跟农业相关的，比如喷洒农药，那么是免的
223楼
2023-02-26 20:56:11
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 注会必过必过 发表的提问：
老师，残疾人个人提供代账服务属于为社会提供的服务吗。为社会提供服务大概有哪些范围？
你好，这种服务就是增值税应税服务
224楼
2023-02-26 21:23:12
全部回复
注会必过必过：回复佟老师 我遇到个题，残疾人个人提供代账服务是免税的，所以想问一下对应的哪一条
2023-02-26 21:53:49
佟老师：回复注会必过必过就是残疾人个人提供应税服务都免税
2023-02-26 22:08:24
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 鳗鱼火 发表的提问：
企业注销时无力偿还的其他应付款如何账务处理？
你好，借；其他应付款，贷；营业外收入
225楼
2023-02-26 21:30:56
全部回复
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