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会计处理无偿提供应税服务
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李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
提供的应税服务中途服务中止了,涉及的增值税额应如何处理?
你好，你只需要根据实际收到的款项做收入确认，同时计算应纳税额。
31楼
2022-12-14 14:58:37
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小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ L. 发表的提问：
公司接受其它公司无偿提供的固定资产账务如何处理啊
你好借固定资产，贷营业外收入
32楼
2022-12-14 15:17:58
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 会计学堂 发表的提问：
对方提供物品赞助，由提供方开票还是接受方开票呢？无偿提供和有偿提供有什么不同的处理方式呢
由提供方开具物品发票，由接受方开具收到物品财政收据。无偿提供处理同上，有偿提供需要接受方付款，按购销处理。
33楼
2022-12-15 15:24:09
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ ★、End ゝ 发表的提问：
老师，公司破产了，存货无偿退回供应商，这账务咋处理
你好；   你们存货破产了 可以做变卖处理的；    除非你没有价值了 就做报废处理； 还有价值吗   
34楼
2022-12-15 15:41:49
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★、End ゝ：回复meizi老师 有价值，但是货拉回工厂是没有钱收了
2022-12-15 16:01:23
meizi老师：回复★、End ゝ 你好 ；        意思是退给供应商； 你们要视同销售；报税的； 比如 借 应收账款 贷销项税 ；  收入等 ； 借 主营业务成本贷库存商品 ；  借 管理费用或者销售费用贷  应收账款   
2022-12-15 16:20:30
★、End ゝ：回复meizi老师 如果应收款收不回 是不是要计入营业外支出了
2022-12-15 16:34:44
meizi老师：回复★、End ゝ 你好；  走坏账    才是的；是的；    
2022-12-15 16:50:35
李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
纳税人提供应税服务发生视同提供应税服务而无销售额的如何确定销售额？
你好，按同类或近似服务的价款确定销售额。
35楼
2022-12-15 16:08:10
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 白汶可 发表的提问：
求集生产、销售并提供建筑安装服务的会计账务处理
借；生产成本 贷；原材料等科目 借；库存商品 贷；生产成本 借；应收账款 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 借；主营业务成本 贷；库存商品
36楼
2022-12-15 16:14:59
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白汶可：回复邹老师 @邹老师:并提供建筑安装服务会计怎么核算
2022-12-15 16:49:22
邹老师：回复白汶可你好，并入销售货物一起核算的
2022-12-15 17:15:14
白汶可：回复邹老师 @邹老师:建筑安装服务，支付的劳务怎么核算
2022-12-15 17:29:00
邹老师：回复白汶可借；主营业务成本 贷；银行存款等科目
2022-12-15 17:39:27
白汶可：回复邹老师 @邹老师:并不是简单的安装，一两天是没法完工的
2022-12-15 17:49:35
邹老师：回复白汶可发生了安装支出就计入主营业务成本就是了
2022-12-15 18:12:36
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ Lyg 发表的提问：
我单位有一批采购的配件有质量问题，供应商无偿提供同等数量一批配件给我们，账务上怎样处理？
你好，需要做之前采购配件的冲销，然后根据供应商无偿提供同等数量一批配件做购进配件处理
37楼
2022-12-18 15:00:43
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Lyg：回复邹老师 但之前采购的配件供应商不收回喔
2022-12-18 15:13:08
邹老师：回复Lyg你好，是什么原因有问题也不收回呢？
2022-12-18 15:27:09
Lyg：回复邹老师 质量问题不收回，无偿提供的配件相当赔偿损失
2022-12-18 15:43:10
邹老师：回复Lyg你好，质量问题应当开具销售退回发票，然后提供符合规定的配件给你单位才是的 如果是纯粹的赔偿是这样处理，借；库存商品等科目，贷；营业外收入
2022-12-18 15:58:29
Lyg：回复邹老师 原问题配件，供应商提供零件给我们修理，再赔偿相同数量配件给我们。那样的赔偿作价按原采购价是吗？
2022-12-18 16:12:57
邹老师：回复Lyg你好，赔偿作价是按原采购价入账的
2022-12-18 16:29:06
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 波斯猫 发表的提问：
公司老板将自已名下的钢管无偿提供给公司出租,由分司收取租金,会计如何处理?
借：银行存款 贷：其他业务收入 应交税费--应交增值税（销项税额）
38楼
2022-12-18 15:19:59
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波斯猫：回复张艳老师 公司老板将自已名下的钢管无偿提供给公司,这一步会计如何处理,需要什么财务手续吗?
2022-12-18 15:48:59
张艳老师：回复波斯猫做不了会计分录的，只能登记备查账簿记录了。
2022-12-18 16:03:03
波斯猫：回复张艳老师 借:原材料-钢管 10000 贷:营业外收入-捐赠所得 10000 这样可以吗?
2022-12-18 16:23:44
张艳老师：回复波斯猫如果是老板无偿赠送给公司的话，您列的分录是正确的。
2022-12-18 16:41:21
波斯猫：回复张艳老师 谢谢老师的指点,如何这样可以做,哪还需要什么手续吗?税务才认可
2022-12-18 16:53:06
张艳老师：回复波斯猫最好是有一份赠送的协议书加以证明，并入库时办理入库单。
2022-12-18 17:15:02
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 张英 发表的提问：
为单位员工无偿提供搬家运输服务视通销售吗
不视同销售，为员工提供的服务不属于增值税范围。
39楼
2022-12-18 15:39:10
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张英：回复陈诗晗老师 这个怎么选
2022-12-18 15:55:18
陈诗晗老师：回复张英CDE都是视同销售的
2022-12-18 16:06:23
张英：回复陈诗晗老师 Ab不也是视同销售吗？
2022-12-18 16:20:55
陈诗晗老师：回复张英非应税和福利是进转出，不得抵扣。
2022-12-18 16:31:54
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 素素 发表的提问：
公司员工自己的车，为公司提供服务。怎么样处理交好。是签订一个租赁合同。还是直接作为公司的资产进行核算较好。如果是股东或法定代表人自己的为公司提供服务，应怎么办？如果是无偿提供服务。相应的成本费用能入公司的账吗？
您好，最好签订租赁合同。法人或者股东的，也最好签订租赁合同。无偿提供服务的，签订合同之后，相关费用可以入公司的账的。
40楼
2022-12-18 15:59:59
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 海阔天空 发表的提问：
政府提供给单位，无偿使用的固定资产，用记账吗？账务怎么处理？
需要的，借：固定资产贷：资本公积
41楼
2022-12-19 13:09:18
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海阔天空：回复袁老师 老师，我们是保洁行业，政府给单位配备垃圾清运车，油费什么的我们出， 我们只有使用权，这车辆还是政府的，这样的，也做资本公积吗？
2022-12-19 13:37:06
袁老师：回复海阔天空是的啊 。
2022-12-19 13:50:03
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 飯糰兒 发表的提问：
老师，母子公司的无偿捐赠怎么做会计处理？
你好同学 子公司 借：固定资产 贷”资本公积---其他资本公积
42楼
2022-12-19 13:28:30
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飯糰兒：回复王超老师 那母公司怎么做账？
2022-12-19 13:39:18
王超老师：回复飯糰兒借：资本公积---其他资本公积 贷：固定资产清理 同时 借：固定资产清理 累计折旧 贷：固定资产
2022-12-19 14:01:53
飯糰兒：回复王超老师 那如果资本公司不够冲抵呢？
2022-12-19 14:30:21
王超老师：回复飯糰兒冲减盈余公积和利润分配
2022-12-19 14:55:31
飯糰兒：回复王超老师 那盈余公积和未分配利润各自扣除的比例是多少？
2022-12-19 15:13:49
王超老师：回复飯糰兒不是的，是先盈余公积，再未分配利润
2022-12-19 15:40:38
飯糰兒：回复王超老师 好的，谢谢老师
2022-12-19 16:05:01
王超老师：回复飯糰兒不客气 亲，满意请给五星好评哦 b（￣▽￣）d
2022-12-19 16:25:10
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 少女情怀y 发表的提问：
无偿提供货物给公益组织，交增值税吗 注意区分货物和服务
你好，同学，你这里是需要视同销售缴纳增值税，不管是货物还是服务。 如果是社会公益是可以免
43楼
2022-12-19 13:51:51
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少女情怀y：回复陈诗晗老师 地震灾区算是公益吗
2022-12-19 14:25:12
陈诗晗老师：回复少女情怀y属于公益捐赠，同学
2022-12-19 14:36:48
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 1979942195 发表的提问：
根据营改增的规定，单位和个体工商户向其他单位或者个人无偿提供交通运输服务、邮政服务和部分现代服务，视同提供应税服务，征收增值税；但以公益活动为目的或者以社会公众为对象的除外。（　）
你好，个人觉得是对的
44楼
2022-12-19 14:02:28
全部回复
程小峰老师
职称：中级会计师,CMA,高级会计师,税务师
4.98
解题: 0.21w
引用 @ 心雨 发表的提问：
供应商提供的商品服务，开了服务费过来怎么进行账务处理呢？
您好！具体是什么商品服务呢？
45楼
2022-12-19 14:08:59
全部回复
心雨：回复程小峰老师 维修方面的服务
2022-12-19 14:30:21
程小峰老师：回复心雨您好！服务费以管理费用或者销售费用入账。
2022-12-19 14:42:59
心雨：回复程小峰老师 好的，谢谢老师
2022-12-19 15:09:44
程小峰老师：回复心雨好的，不谢！祝生活愉快！请帮我好评哈，谢谢！
2022-12-19 15:25:51
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