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会计处理无偿提供应税服务
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张壹老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 1.24w
引用 @ 逆时针旋转 发表的提问：
如果是委托韩国那边的公司提供设计服务，我们拿什么入账，付款是美元对公，国内接受国外的委托服务账务又怎么处理，对方不需要提供发票，是不是无票收入处理
你好,按设计服务费处理,对方开商业发票给你,你付USD给对方,代扣对方增值税及附加税.对方不提供发票,你也要付汇给对方,按付汇金额入账,不属于无票处理.
76楼
2022-12-27 13:23:22
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逆时针旋转：回复张壹老师 这种情况是不是有没有发票都可以，主要以收付款来入账
2022-12-27 13:36:30
逆时针旋转：回复张壹老师 如果给韩国那边的公司提供设计服务，有没有相关的优惠政策呢
2022-12-27 14:03:48
张壹老师：回复逆时针旋转你好,可以叫对方开个商业发票就可以的.实在没有就拿你付款的水单入账
2022-12-27 14:29:11
逆时针旋转：回复张壹老师 需要代扣代缴增值税，附加税，企业所得税吗？我刚网上查了一下，企业所得税是否要代扣代缴不太确定，韩国那边也是一个公司不是个人
2022-12-27 14:54:20
张壹老师：回复逆时针旋转你好,是的,你要代扣.
2022-12-27 15:08:21
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 复杂的帆布鞋 发表的提问：
向其他单位或者个人无偿提供服务，转让无形资产或不动产视同销售计税，但是这个没有销项怎么算
你好，视同销售就是按售价*税率得出销项税额
77楼
2022-12-27 13:44:14
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 熏衣草 发表的提问：
融资担保公司执行企业会计准则，有一笔10多年前的应收代偿款无法处理，应如何做账务处理？？
你好，做坏账处理 企业计提坏账准备时：借：资产减值损失—计提的坏账准备 贷：坏账准备 企业发生坏账损失时：借：坏账准备 贷：应收账款、其他应收款等
78楼
2022-12-27 13:53:59
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熏衣草：回复邹老师 10多年前的应收款，现在可以计提吗？如果可以计提的话，计提的标准？是不是一次性按百分之百计提完了
2022-12-27 14:15:03
邹老师：回复熏衣草你好，确实收不到可以计提，可以按100%计提
2022-12-27 14:41:55
秦枫老师
职称：中级会计师,经济师,税务师
4.98
解题: 0.56w
引用 @ 学堂用户4jgwv7 发表的提问：
全资子公司之间存货无偿转让的会计处理
根据《企业所得税法实施条例》第二十五条规定:"企业发生非货币性资产交换,以及将货物、财产、劳务用于捐赠、偿债、赞助、集资、广告、样品、职工福利或者利润分配等用途的,应当视同销售货物、转让财产或者提供劳务,但国务院财政、税务主管部门另有规定的除外." 借:营业外支出 贷:库存商品 应交税费应交增值税销项税额
79楼
2022-12-28 13:14:32
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.42w
引用 @ 笑看人生 发表的提问：
单位同其他公司签订了无偿提供劳务合同，税务要求确认收入，缴纳税金。财务上怎么处理？正常是借：银存（应收）贷：收入和税金。非正常怎么处理合适？谢谢老师答疑！
无偿合同也要根据当地的劳务价格缴纳税款，跟开票一样做，然后收入做营业外支出
80楼
2022-12-28 13:26:43
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陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ 奔奔 发表的提问：
如果外部人员向公司提供劳务服务，但是他们无法提供发票，那公司如何给他们处理这个费用？
你好,要他带上身份证到税局开发票的.
81楼
2022-12-28 13:34:36
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奔奔：回复陈静老师 没发票报销不了是吗
2022-12-28 13:59:34
陈静老师：回复奔奔你好，是的，你的理解正确。
2022-12-28 14:16:17
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 坚持到底✊ 发表的提问：
提供加工服务的账务处理
你好 你们具体业务是什么
82楼
2022-12-28 13:42:19
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坚持到底✊：回复meizi老师 就是对外提供加工服务，主要是锻造，机械加工钛，镍等金属材料
2022-12-28 14:15:23
坚持到底✊：回复meizi老师 属于外协加工
2022-12-28 14:30:16
meizi老师：回复坚持到底✊你好 实际是你们的收入的话 你做收入分录即可
2022-12-28 14:46:35
坚持到底✊：回复meizi老师 你这和没回答有什么区别，
2022-12-28 14:57:37
meizi老师：回复坚持到底✊借方银行或者应收账款 贷方主营业务收入 应交税费-应交增值税
2022-12-28 15:16:02
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.68w
引用 @ 诺卓 发表的提问：
咨询一个会计问题，供应商以实物或将来的服务作为返利，财务和税务如何处理合理
你好，你们的发票是怎么开的？
83楼
2022-12-28 13:53:59
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诺卓：回复郭老师 这个应该还是按返利的产品开的吧，这样有没有利税风险呢
2022-12-28 14:27:17
郭老师：回复诺卓没有风险的销售方给你开负数发票，红冲你的成本，进项转出就可以。
2022-12-28 14:55:48
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 小涂 发表的提问：
注册会计师审计实际上提供的是一种有偿服务这句话是错误的吗？
您好！是对的。
84楼
2022-12-29 13:35:26
全部回复
阎老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.99w
引用 @ 大橙子o 发表的提问：
法人将自己的车无偿提供给公司使用，签有汽车租赁协议，需要做账务处理吗？
你好，使用过程中没有账务处理的，因为不发生费用。如果发生加油、维修、过路等费用，按照正常计入费用科目就可以了
85楼
2022-12-29 13:42:24
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 叶子 发表的提问：
对于咨询服务公司为了吸引客源在没有提供服务的前提下赠送客户保险单怎样做会计处理
借：销售费用贷：银行存款
86楼
2022-12-29 13:50:59
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职称：
解题: 
引用 @ 说：顺其自然 发表的提问：
为园区提供草坪养护服务应交什么税呢？如何进行帐务处理呢？
按其他建筑服务，园林绿化适用11%的税率，小规模适用3%的税率。
87楼
2023-01-03 12:31:59
全部回复
venus老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 5.11w
引用 @ 엑소 发表的提问：
企业对外无偿提供服务、无偿转让无形资产和不动产要视同销售，用于公益事业或集体福利的除外。对还是错
你好，这句话是对的，同学
88楼
2023-01-03 13:01:04
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.42w
引用 @ 丫丫 发表的提问：
为体检人员提供的早餐费应该计入什么会计科目？有偿体检和无偿体检的科目是一样的吗
可以计入销售费用里面的
89楼
2023-01-03 13:08:24
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丫丫：回复朴老师 我们是一家基层医疗机构，不涉及销售费用。每年7月会有居民免费体检，和别的公司职工有偿体检，都会提供免费早餐，请问该入什么会计科目
2023-01-03 13:38:58
朴老师：回复丫丫那就直接计入支出就可以了
2023-01-03 13:53:45
丫丫：回复朴老师 老师，可以说详细一点吗？有偿体检和无偿体检提供的早餐都计入同一个科目吗？
2023-01-03 14:20:33
朴老师：回复丫丫嗯，都计入同一科目就可以了
2023-01-03 14:31:27
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 笑笑 发表的提问：
老板的房子给公司无偿使用，签的无偿使用合同，那这个房子我在以后会计处理中需要计提折旧吗？
不能计提折旧，因为您公司不具有该房子的产权，视为无租金经营租赁。
90楼
2023-01-03 13:18:58
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笑笑：回复张艳老师 老师就是这个无偿使用的房子，我在会计处理上什么都不用做对吗？还有就是老板的车也给公司使用，这种情况我们自己签个无偿使用合同可以吗，还是得去税务做个备案呢？以后这个车的折旧，是不是也不能折旧 但加油费 高速费等费用可以税前扣除的？
2023-01-03 13:33:22
张艳老师：回复笑笑无偿使用房子和汽车，无需做账务处理，但要有登记备查。建议私车公用还是多少要有租赁并开发票，这样加油费和通行费都可以税前扣除，做账还是要讲求合理性的。 租赁（有租金或无偿使用）的汽车，是不能计提折旧，因为汽车的所有权不属于公司所有。
2023-01-03 13:45:52
笑笑：回复张艳老师 那老师假如汽车签的无偿使用的合同，那发生的交通费合理范围内可以税前扣除是吧，您上面的意思是公车私用最好还是要有点租赁费吗？
2023-01-03 13:58:43
笑笑：回复张艳老师 还有老师我们是一个酒店。是2017年12月开始营业的，但酒店前期购入的固定资产都没有取得发票，以后应该也不会取得。所以我在入账时都没有进行账务处理？想问您这种情况我该怎么办？我这样做可以吗？
2023-01-03 14:17:09
张艳老师：回复笑笑私车公用付点租赁费，才显得业务合理。 对于酒店的事情，也就只能这样了，因为没有发票是不能入账并计提折旧的。
2023-01-03 14:32:49
笑笑：回复张艳老师 酒店前期筹办费用200多万，但合理的发票我只捋出了3万多点的票，我在想加入酒店以后收入要是好那公司岂不是要交大额的所得税。但前期没费用，我怎么才能在合理的范围多做点费用呢？（老师假如固定资产老板在今年取得发票的话，我可以入进去不？）还有就是酒店装修花了那么多钱，都没有入账在税务这边合理吗？
2023-01-03 14:57:29
张艳老师：回复笑笑如果今年能够取得固定资产的发票，可以入账并计提折旧的。 装修酒店的费用都是要有发票的，我国税收就是“以票控税”，没有发票即使入账，等汇算清缴时也是要纳税调增的。
2023-01-03 15:17:00
笑笑：回复张艳老师 是啊，但老板不是很懂，我也是刚来，。现在我就是按那3万多入得外账。这样可以吧！还有就是我们还有另外一个公司，一直处于无经营状态，以前的会计也没有做账，只是在申报时申报点无票收入。但最后也都是0申报，不交税，我想问这种情况我想正规建账，该如何开始啊？老师！
2023-01-03 15:37:11
张艳老师：回复笑笑1、是的。2、至于要如何建账的问题，要将以前发生的业务都重新理顺一遍，结出余额了，并试算平衡后才登录账薄。
2023-01-03 16:00:40
笑笑：回复张艳老师 没发生过业务，只在报税时我看到以前的会计报过无票收入，公司都成立4年了一直这样，0申报，没有账！银行里也就走了点社保的钱？我可以在我经手开始做账吗？
2023-01-03 16:13:54
张艳老师：回复笑笑如果真实没有经济业务的发生，是可以零申报的。 您可以开始做账的。
2023-01-03 16:42:51
笑笑：回复张艳老师 谢谢老师，辛苦您了!感谢
2023-01-03 17:07:51
张艳老师：回复笑笑不客气的，祝您学习愉快，请给予五星好评，谢谢！！
2023-01-03 17:23:59
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