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会计准则是调整经济生活中
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 耳朵大有福 发表的提问：
小企业会计准则里有以前年度损益调整这个科目吗？
你好，没有这个科目的
211楼
2023-02-22 11:34:33
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耳朵大有福：回复邹老师 我上个月补缴16年所得税用了以前年度损益调整，我这个月怎么冲减？做相反分录吗？
2023-02-22 11:49:32
邹老师：回复耳朵大有福借；利润分配 ——未分配利润 贷；应交税费 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
2023-02-22 12:06:02
耳朵大有福：回复邹老师 老师，你的意思是我错误的用红字冲减，再按你给我的分录做是吗？
2023-02-22 12:25:59
邹老师：回复耳朵大有福你好，把错误的分录冲销，然后按这个分录处理，先补计提，然后缴纳
2023-02-22 12:49:05
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 小小小鱼 发表的提问：
企业会计制度下的利润表中的以前年度损益调整的数可以填到会计准则下的利润表的哪一栏？
您好，会计准则下面的利润表，不需要填写了。
212楼
2023-02-22 11:51:57
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小小小鱼：回复王雁鸣老师 如果不填的话，最终的净利润对不上了，还是说可以调整到哪一栏？我们这个以前年度损益调整是负数的
2023-02-22 12:11:04
王雁鸣老师：回复小小小鱼您好，规范的操作是调整资产负债表的年初金额。
2023-02-22 12:30:00
小小小鱼：回复王雁鸣老师 是不是利润表只是反映当月的利润，以前年度的不影响当月的，所以以前年度损益调整不在利润表中体现？
2023-02-22 12:57:45
王雁鸣老师：回复小小小鱼您好，利润表反映当月和当期的利润。如果利润表上有上期的数据，规模的操作，以前年度损益调整是调整利润表的上期数据（也就是上年的数据）。
2023-02-22 13:14:09
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ Luck Fairy 发表的提问：
老师，即使我们企业适用小企业会计准则，但是还是想用以前年度损益调整这个科目可以的吗？即使是小企业会计准则吗？
是的，是可以使用的
213楼
2023-02-22 12:08:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.68w
引用 @ 安妮 发表的提问：
我用的小企业会计准则，没有以前年度损益调整科目
红利润分配科目代替就可以
214楼
2023-02-23 11:30:04
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ LSS 发表的提问：
老师，小企业会计准则要不要用以前年度损益调整呢？
您好 小企业会计准则不要用以前年度损益调整科目
215楼
2023-02-23 11:51:34
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LSS：回复bamboo老师 那为啥有的老师说不论是小企业会计准则还是企业会计准则都需要用呢
2023-02-23 12:06:52
LSS：回复bamboo老师 说没有了要加上去呢
2023-02-23 12:18:01
bamboo老师：回复LSS小企业会计准则是没有以前年度损益调整科目的。
2023-02-23 12:32:32
LSS：回复bamboo老师 知道没有，有个老师说，没有了可以加上去
2023-02-23 12:44:40
bamboo老师：回复LSS准则都没有设置这个科目 所以也不需要加 当然软件里您也可以加 不过这样的话 设置不同的会计准则有什么意义呢？最后大家都一样的了
2023-02-23 13:14:40
LSS：回复bamboo老师 可是刚刚我那个年终奖影响的是发放年度的所得税吗？
2023-02-23 13:27:33
bamboo老师：回复LSS年终奖是上年的 影响上年的利润 应交税费是负债类科目
2023-02-23 13:54:12
LSS：回复bamboo老师 可我上年计提的比发的少啊，您意思是汇算清缴的时候按实际发放的扣？
2023-02-23 14:08:59
bamboo老师：回复LSS汇算清缴的时候按实际发放的扣 是的
2023-02-23 14:29:17
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.68w
引用 @ 阳光 发表的提问：
老师小企业会计准则没有以前年度损益调整科目啊
没有 用利润分配借利润分配未分配利润贷，银行存款。
216楼
2023-02-23 12:05:59
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阳光：回复郭老师 好，谢谢老师
2023-02-23 12:34:02
郭老师：回复阳光不用客气，工作愉快。
2023-02-23 12:44:45
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 幸运GIRL 发表的提问：
小企业会计准则不能增加以前年度损益调整科目吗
你好，是的，小企业会计准则是没有这个科目的
217楼
2023-02-24 11:06:12
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.68w
引用 @ 嘉嘉 发表的提问：
老师，会计准则那章有说到，跨年调损益类科目用，以前年度来调整
你好 是的 用以前年度损益调整做
218楼
2023-02-24 11:27:42
全部回复
嘉嘉：回复郭老师 那章有说到，我想看看
2023-02-24 11:45:09
嘉嘉：回复郭老师 我发图给你了
2023-02-24 12:07:44
郭老师：回复嘉嘉课程路面的不清楚 看下所得税里面的 看下这两个图片
2023-02-24 12:28:57
嘉嘉：回复郭老师 老师在吗？
2023-02-24 12:55:50
郭老师：回复嘉嘉你好 已经给你回复了
2023-02-24 13:19:55
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 繁荣的茉莉 发表的提问：
老师，我们去年计提了一笔费用，但去年没有发生，小企业会计准则里面没有以前年度损益调整，汇缴调整后，分录应该怎么做
你好，是需要把计提的费用冲销吗？ 
219楼
2023-02-24 11:50:13
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繁荣的茉莉：回复邹老师 是的。邹老师。
2023-02-24 12:06:54
邹老师：回复繁荣的茉莉你好，把计提的费用冲销 借：相关科目 贷：利润分配—未分配利润 
2023-02-24 12:25:52
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 成长之路 发表的提问：
今年注会财管55分，经济法52分。。明年准备考三门，财管，经济法搭配审计还是战略比较好
推荐你考财管，经济法和审计，因为审计需要记忆的内容比战略少
220楼
2023-02-24 12:02:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 丽君 发表的提问：
报汇算清缴时，我的报表有投资收益，是以企业名义购买的短期理财产品，现在本息都已收回，那我天汇算清缴报表投资收益纳税调整明细表填到持有收益还是处置收益？执行小企业会计准则
处置收益
221楼
2023-02-26 20:54:47
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丽君：回复邹老师 那我本金是30000,收益是630,这个表怎么填？会计确认的处置收入（），税收确认的处置收入（），处置投资账面价值（），处置投资的计税基础（），麻烦 老师填下，谢谢
2023-02-26 21:15:01
邹老师：回复丽君会计确认的处置收入（630），税收确认的处置收入（630），处置投资账面价值（3000），处置投资的计税基础（3000）
2023-02-26 21:29:11
丽君：回复邹老师 我照您说的填了，系统提示税收确认的处置收入应大于处置投资的计税基础，这是什么意思
2023-02-26 21:58:54
邹老师：回复丽君那就按这个填写 会计确认的处置收入（3630），税收确认的处置收入（3630），处置投资账面价值（3000），处置投资的计税基础（3000）
2023-02-26 22:11:51
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 丽君 发表的提问：
老师，我再报汇算清缴时，我的报表有投资收益，是老板在银行买的理财基金，那我在报汇算清缴时用选投资收益纳税调整明细表吗？企业执行小企业会计准则，如果要调增，有限额吗
你好，请问是公司购买的理财还是老板个人购买的理财产品
222楼
2023-02-26 21:01:43
全部回复
丽君：回复邹老师 是以公司名义购买的理财产品
2023-02-26 21:30:01
邹老师：回复丽君那需要计入投资收益，计入了投资收益，就不用调整
2023-02-26 21:58:51
丽君：回复邹老师 那报汇算清缴用不用选择105030表，账载金额和税收金额写同一个数，
2023-02-26 22:27:13
邹老师：回复丽君需要选择 账载金额，与税收金额一致
2023-02-26 22:51:44
丽君：回复邹老师 汇算清缴表有一个持有收益和处置收益，填到那一栏，填到处置收益还是持有收益，
2023-02-26 23:06:32
邹老师：回复丽君那就看你这个到底是持有期间的收益，还是处置产生的收益了
2023-02-26 23:23:56
李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ 无语的蜗牛 发表的提问：
小企业会计准则没有“以前年度损益调整”科目，调整上年的所得税费用怎么处理？会计分录怎么做呢？
当期损益是什么鬼？挺受欢迎的！经常听到别人提起他！谁能帮我介绍认识认识下下？
223楼
2023-02-26 21:17:17
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李老师2：回复无语的蜗牛@xx2ll2:当期损益主要指当期的主营业务收入、主营业务成本、税金及附加、营业费用、管理费用、财务费用、其他业务收入、其他业务支出、投资收益、营业外支出、营业外收入、所得税费用等。
2023-02-26 21:55:32
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 沈红全 发表的提问：
准备五月份开考 会计务实 看完第二章了 经济法还没看 经济法可以按照新教材来没
新教材还没出来，可以先学老教材
224楼
2023-02-26 21:33:42
全部回复
沈红全：回复吴少琴老师 谢谢老师
2023-02-26 21:56:04
吴少琴老师：回复沈红全不客气，满意请五分好评
2023-02-26 22:06:09
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ sanny 发表的提问：
小企业会计准则是没有以前年度调整的科目，如果需要调整以前年度的损益，应该如何做账？？
您好，用未分配利润目代替。您好，用未分配利润科目代替。
225楼
2023-02-26 21:53:59
全部回复
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