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会计中途交接可以改科目吗
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汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 果果 发表的提问：
请问前期已经装订好的会计凭证后期发生的会计科目的修改，由其他应付款调整为应付账款了，可以直接在原来的凭证上手动修改科目名称吗？
你好，篇幅不大，可以修改，修改处盖上公章。
31楼
2022-12-13 14:49:07
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.42w
引用 @ 积极的方盒 发表的提问：
中途接账想把二级科目调整成辅助核算吗
同学你好 重新建账就可以了
32楼
2022-12-13 15:15:07
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积极的方盒：回复朴老师 我是年中把公司的账从代账公司接回来然后自己从新建账，现在发现之前的应收账款科目下有100多条客户的二级科目，我想在建账的时候把这些二级科目都调整到应收账款的辅助核算里，可以吗？怎么操作？谢谢！
2022-12-13 15:58:44
朴老师：回复积极的方盒同学你好 可以的，直接建立辅助核算就行了
2022-12-13 16:28:18
积极的方盒：回复朴老师 老师，重新建账不是讲求一个延续性吗，我这样理解可以吗？只要一级科目数额跟之前的账保持一致，至于重新建账时一级科目下设置是二级科目还辅助核算都不会影响是吗？
2022-12-13 16:40:51
朴老师：回复积极的方盒同学你好 是的，可以这么理解的
2022-12-13 16:57:08
洛洛老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.25w
引用 @ 莲顺 发表的提问：
老师，请问建筑公司的账套建好后，是依照会计准则设立的，需要用的科目，比如工程施工，是不是直接把“生产成本”修改成工作施工科目即可，还有机械作业，直接修改“辅助生产成本”科目吗，这个科目可以直接改动的吗？ 还是说建筑企业有专门的会计准则，然后使用那个准则建立账套自动就有工程施工这些科目？
这个你可以联系一下金蝶，施工企业的会计科目有些不一样的。
33楼
2022-12-13 15:20:59
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.45w
引用 @ 周丹 发表的提问：
2新的会计年度可以改变记账方法吗，就是调整会计科目吗
新的会计年度可以改变记账方法。调整会计科目只是其中一种表现形式
34楼
2022-12-14 14:42:40
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 123啊谁都能看见的那 发表的提问：
那中途更改科目代码会不会对账套有影响，或者是跟之前打印出来的记账凭证科目代码不同会不好
您好，会有影响的，最好不要更改。
35楼
2022-12-14 15:07:40
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123啊谁都能看见的那：回复王雁鸣老师 那我一开始设置的科目代码有没有统一的标准比如说应付职工薪酬要设置成哪几个数字这样
2022-12-14 15:37:06
王雁鸣老师：回复123啊谁都能看见的那您好，可以按企业会计准则的科目代码设置的。以前的不动，增加新的即可。
2022-12-14 16:00:34
123啊谁都能看见的那：回复王雁鸣老师 去哪里看企业会计准则呢，也就是说以前跟企业会计准则不同的就不更改了，然后新增加的就按照上面的去增加对吗
2022-12-14 16:13:58
王雁鸣老师：回复123啊谁都能看见的那您好，企业会计准则在百度上搜索即可。与会计准则相同的就不改的，不同的新增。
2022-12-14 16:25:46
123啊谁都能看见的那：回复王雁鸣老师 好的老师，那我要是不改科目代码，但是我改科目名称这样对报表那些会有影响吗。比如说我把这里的其他应收款——代扣代缴 改成 其它应收款——个人社保 可以吗
2022-12-14 16:53:36
王雁鸣老师：回复123啊谁都能看见的那您好，只改科目名称的，对报表没有影响的。可以的。
2022-12-14 17:08:47
种老师
职称：中级会计师,税务师,经济师,审计师,注册会计师
4.90
解题: 0.22w
引用 @ 添婼然有^O^綪 发表的提问：
行政事业单位车辆公改，被县里直接拿走，会计分录可以用无偿调拨净资产科目吗？
可以啊，你要是在账上反应就可以用这个科目
36楼
2022-12-14 15:17:58
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 天会亮、心会暖 发表的提问：
你好。我刚接的公司的帐，老会计也没咋交接，我看了一下，我和他用的会计科目好多不一样，到最后会有什么影响，你有什么好的建议，请指教
你好，如果不是现在准则上已经没有的科目，你可以先把这个科目做平后按你的科目来做。
37楼
2022-12-15 16:02:16
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天会亮、心会暖：回复吴月柳 如何做平，新手，不好意思，谢谢
2022-12-15 16:16:52
吴月柳：回复天会亮、心会暖比如扣社保你用其他应收款而他用的是其他应付款，那么在下次扣回工资时不就平了吗，然后下次你就可以用其他应收款科目
2022-12-15 16:42:02
小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 羽毛崔崔 发表的提问：
老师我报名中级了可以改科目吗
你好，缴费的话就不可以了
38楼
2022-12-15 16:07:41
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 空山清雨 发表的提问：
固定资产折旧方法可以中途改变吗？
你好！一般是不能变更的了。
39楼
2022-12-15 16:14:59
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空山清雨：回复宋生老师 存货计价方法中途变更也一样吗？哪这块就不能中途税务筹划咯？
2022-12-15 16:27:56
宋生老师：回复空山清雨您好！是的。一般选定了就不能随便变了。
2022-12-15 16:56:47
小小霞老师
职称：初级会计师
4.98
解题: 0.88w
引用 @ 「糯米豆」 发表的提问：
老师你好，中途变更会计科目这么呢弄
你好，你要从什么会计科目变到什么会计科目呢
40楼
2022-12-18 14:47:48
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 小柳 发表的提问：
财务主管交接，对方不交财务报表，不交账簿，只以科目余额表交接，并且交税的报表不交接，可以请会计师事务所审计后交帐吗？
您好，不可以的，最好让公司老板出面进行交接。
41楼
2022-12-18 15:14:07
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小柳：回复王雁鸣老师 为什么不可以，她对公司老总说账上都有让我自己查，我查的负债表期末余额不平，主要的财务数据前任主管不交接，就没有办法了吗？
2022-12-18 15:35:38
王雁鸣老师：回复小柳您好，因为审计不能代替账的啊。负债表不平，余额表平吗？财务数据不交接，那账本，报表，前任主管不能都带走的吧？
2022-12-18 16:03:15
小柳：回复王雁鸣老师 余额表是平的，账本她让我从财务软件里自己打，报表在财务软件里期末余额不平，国税地税的报表是公司几个子账套合并的，但财务软件的负债表不平，我没发合并报表对数，也没法报税。
2022-12-18 16:15:06
王雁鸣老师：回复小柳您好，哦，那是需要对方把负债表搞平的。
2022-12-18 16:37:36
小柳：回复王雁鸣老师 请问老师，我两天前当时大意已经签字了，移交人和接受人都签了，监交人和法人都没有签字，请问可以要回吗？这份交接表有效吗？
2022-12-18 16:55:54
王雁鸣老师：回复小柳您好，如果您都签字了，就不要再要回来了，自己检查一下是什么原因不平的，把它搞平就行了。
2022-12-18 17:06:55
小柳：回复王雁鸣老师 不行啊！我不相信她，她是以科目余额表交接的，本来就不符合程序吧？
2022-12-18 17:33:07
王雁鸣老师：回复小柳您好，那您就要回来吧。
2022-12-18 17:44:41
小柳：回复王雁鸣老师 并且账本，报表都没有给我！
2022-12-18 18:09:03
王雁鸣老师：回复小柳您好，没给您，那她自己带走了啊？
2022-12-18 18:20:33
小柳：回复王雁鸣老师 几年的都在财务软件里，没有打印出来，我从财务软件打印的负债表期末余额根本不平
2022-12-18 18:47:29
王雁鸣老师：回复小柳您好，您找平就行了。应该不是其他问题，只是负债表取数公式不对而已，很容易找平的。
2022-12-18 19:07:19
小柳：回复王雁鸣老师 谢谢老师！
2022-12-18 19:20:24
王雁鸣老师：回复小柳您好，不客气。
2022-12-18 19:37:10
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ QLY 发表的提问：
老师，执行小企业会计总则，设置会计科目可以用企业会计总则中的科目吗？如以前年度损益调整科目能用于执行小企业会计总则的会计科目中吗？
您好 一般来说不用企业会计总则中的科目 因为还要对应调整报表 不过有的企业会自己增加调整
42楼
2022-12-18 15:39:48
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QLY：回复bamboo老师 那意思用也不为错，老师给细讲下运用以前年度损益科目涉及调整的报表项有哪些？
2022-12-18 15:57:11
bamboo老师：回复QLY一般涉及到以前年度用损益类科目的 到后面年度调整的时候就用以前年度素养调整
2022-12-18 16:10:44
QLY：回复bamboo老师 我问的意思是以后年度用了以前年度损益科目，对应年度的财务报表中的哪些会计项目需做调整？
2022-12-18 16:23:29
bamboo老师：回复QLY这个要根据实际的业务来看 一般会涉及到资产类的应收跟存货 累计折旧 累计摊销 负债的应交税费 应付 所有者权益的未分配利润 借：以前年度损益调整 贷：应付账款 比如少计收入 借：应收账款 贷：以前年度损益调整 少结转成本 借：以前年度损益调 贷：库存商品 贷：应付职工薪酬 贷：累计折旧 贷：累计摊销等
2022-12-18 16:41:26
QLY：回复bamboo老师 老师，这是做的调整分录，我明白，我不明白的是运用了以前年度损益调整科目，月末转到利润分配一未分配利润，对财务报表有需要手工调整的吗？
2022-12-18 17:10:09
bamboo老师：回复QLY做了分录 不需要另外调整报表
2022-12-18 17:32:57
QLY：回复bamboo老师 我们运用的是财务软件，运用了以前年度损益调整科目，三个财务报表有需要手动更改金额的项目吗？老师能明白我的困惑吗？
2022-12-18 17:48:31
bamboo老师：回复QLY您用了这个科目 不需要 我自己也用财务软件 也用这个科目 您结转到利润分配-未分配利润后 资产负债表就在未分配利润栏次自动体现了 其他科目报表也自动取数了
2022-12-18 17:59:05
QLY：回复bamboo老师 我们老会计含糊其辞地说用了以前年度损益科目报表项目需要调整，问她还打岔，弄得我莫名其妙
2022-12-18 18:14:23
bamboo老师：回复QLY您科目都自动取数了 还要怎么调整报表项目呢？
2022-12-18 18:38:15
QLY：回复bamboo老师 老师，那她就是故弄玄虚，我再问个问题，我们建筑企业，工程收入都在年底做，她做收入不价税分离，我问她为什么这样做，她说体现了税款就得交税，要不税务局比对出来，要让交税的，我说增值税纳税义务没发生，你做到待转销项税科目中，她说不能，她这样是不虚增了收入，进而虚增了利润。她的做法对吗？
2022-12-18 18:49:50
bamboo老师：回复QLY您们做收入的时候不开具增值税发票么？ 确认收入就应该对应价税分离确认销项税额 您要看她收入是价税合计确认的还是只确认了销售额
2022-12-18 19:01:19
QLY：回复bamboo老师 她就是按含税价确认的收入，没收到款，也没开发票，合同也没约定付款日，只是单位预算科根据完工进度确认的收入，以前根本不确认收入，什么时候开票什么时侯确认收入，后来税务局要求按权责发生制确认收入，就这样根据预算科的制表做收入，等审计报告出来，再调收入，多确认了就调减，少确认了调增。等以后年度给款，就做分录贷：以前年度度损益调整（红数） 贷：应交税费一应交增值税一销项税
2022-12-18 19:26:46
bamboo老师：回复QLY那她这样处理是多计了收入 而且权责发生制 当时也应该确认销项的 税务不查没事 查的话肯定会让补缴
2022-12-18 19:52:44
QLY：回复bamboo老师 补缴增值税及附加吗？增值税纳税义务发生了吗？
2022-12-18 20:05:44
bamboo老师：回复QLY权责发生制的话 您收入确认了 对应的增值税义务也一般发生了 补缴增值税跟附加税 还有滞纳金
2022-12-18 20:28:07
QLY：回复bamboo老师 款也没收，票也没开，合同也没约定付款日，审计报告也没出，增值税纳税义务也算发生了？
2022-12-18 20:43:55
bamboo老师：回复QLY权责发生制原值 当期的收入确认了 一般就应该有增值税纳税义务发生
2022-12-18 21:00:01
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 周丹 发表的提问：
老师，小规模企业，从事管道工程，工期短，多为1个星期，之前会计收到发票做成本/管理费用核算，开发票做收入，这么做合理嘛，可以中途更改会计科目嘛
合理。不用更改。
43楼
2022-12-18 15:52:10
全部回复
周丹：回复方亮老师 没有按照工程分别核算成本可以吧
2022-12-18 16:12:30
方亮老师：回复周丹应该按照工程分别核算成本的。
2022-12-18 16:27:50
周丹：回复方亮老师 老师，譬如我本月A工程:主营业务成本50000 B工程:主营业务成本:50000，收入C工程:200000，人员工资啥的也要分配到各个工地里面对吗
2022-12-18 16:53:40
方亮老师：回复周丹对的。
2022-12-18 17:12:53
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.42w
引用 @ 默然以言 发表的提问：
请问已经启用的会计科目，可以修改辅助核算吗
先取消该科目的业务,然后再修改辅助核算
44楼
2022-12-18 15:59:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 刘玲 发表的提问：
做会计分录可以直接做存货科目吗？
你好，不可以的
45楼
2022-12-19 13:02:37
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