放飞梦想：回复朴老师 那我还得计提一下了。请问一下，这张小规模增值税申报表怎么填写

放飞梦想：回复朴老师 计提社保费用怎么计提

朴老师：回复放飞梦想1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金

放飞梦想：回复朴老师 是这样吗

朴老师：回复放飞梦想对的，就是这样的哦

放飞梦想：回复朴老师 这么计提的，借管理费用-社会保险 贷其他应付款-社会保险基金中心可以吗？但是科目余额表的期末余额借方还是有余额的

放飞梦想：回复朴老师 期末余额还是有余额

朴老师：回复放飞梦想你好，应该是其他应付款-员工

放飞梦想：回复朴老师 我现在改过来了，是按照我刚才发你的图片写的分录，科目余额表是这样的，现在是对的吗

朴老师：回复放飞梦想还没缴纳的话其他应付款就是有余额

放飞梦想：回复朴老师 5月份的社保是6月份网银缴纳的。

朴老师：回复放飞梦想这个不应该有余额的，你看你的分录是按我给你的来做的吗？

放飞梦想：回复朴老师 社保部分个人要计提吗？怎么计提

朴老师：回复放飞梦想要的，包含在工资里计提的 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金

放飞梦想：回复朴老师 计提只要计提公司部分社保，个人部分社保不用计提，因为他包含在其他应付款-社会保险基金里面了。现在的科目余额表的期末余额其他应付款的借方有余额

朴老师：回复放飞梦想个人部分是包含在工资里的，不用单独计提，发工资的时候扣出来就可以了，发工资的时候你扣了吗

放飞梦想：回复朴老师 扣了，少做了一步你刚才发我的第四步。科目余额表期末余额的社会保险-企业423.36，就是6月份计提社保-企业的费用，现在这个科目余额表麻烦看一下，对吗？

放飞梦想：回复朴老师 现在的科目余额表对吗

朴老师：回复放飞梦想嗯，现在这样是可以的了

放飞梦想：回复朴老师 谢谢老师的耐心解答

朴老师：回复放飞梦想不用客气，满意请给五星好评，谢谢

陈静老师：回复热情的帅哥你好!车辆保险费一般计入管理费用。

大眼萌12：回复佟老师 谢谢老师

佟老师：回复大眼萌12不客气，。咱们又见面了，常联系

大眼萌12：回复佟老师 是的，老师，我是小白，总提问题

佟老师：回复大眼萌12欢迎常来学习，大家共同进步

晓：回复王晶老师 付款方是农信社代付城镇职工养老保险过渡账户

晓：回复王晶老师 我也不知道是多缴纳还是其他

王晶老师：回复晓直接红冲计提的社保

123阳光：回复暖暖老师 入“”财务费用”还是“开发间接费用”？

暖暖老师：回复123阳光属于开发间接费用

义气的外套：回复邹老师 好的谢谢

邹老师：回复义气的外套不客气，祝你学习愉快，工作顺利！

夜未央：回复邹老师 我计入了营业费用-社保 那贷方呢？

夜未央：回复邹老师 这里面直接是应付工资科目 没有应付职工薪酬科目

邹老师：回复夜未央你好，没有应付职工薪酬科目，那贷方就只能是通过应付工资——社保核算的

夜未央：回复邹老师 那我之前工资是直接计入应付工资的 后面没有在跟明细了 现在直接加一个应付工资-社保会有影响吗？

邹老师：回复夜未央你好，会有影响，会把之前在应付工资下面核算的全部业务都转到应付工资-社保这个明细里面的 然后需要在内部增加明细来做相应调整分录才是的

夜未央：回复邹老师 那我应该先增加应付工资-工资 把前面的工资转移过来 在增加应付工资-社保吗？或者这个社保费用还能计入别的什么科目吗？

邹老师：回复夜未央你好，先增加什么明细科目没有关系，增加了之再做相应调整就是了 社保费用只能通过应付职工薪酬科目核算的，没有应付职工薪酬科目，就通过应付工资核算了

夜未央：回复邹老师 好的 谢谢

邹老师：回复夜未央不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢