四毛呀：回复英老师 是走其他应收款还是其他应付款

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英老师：回复四毛呀同学好，借：应付职工薪酬-员工工资 贷：银行存款 应交税费-应交个人所得税 其他应付款-社保费 借：应交税费-应交个人所得税 贷：银行存款 借：其他应付款-社保费（个人部分） 管理费用 （公司部分） 贷：银行存款借：应付职工薪酬-员工工资 贷：银行存款 应交税费-应交个人所得税 其他应付款-社保费 借：应交税费-应交个人所得税 贷：银行存款 借：其他应付款-社保费（个人部分） 管理费用 （公司部分） 贷：银行存款

英老师：回复四毛呀同学好，借：应付职工薪酬-员工工资 贷：银行存款 应交税费-应交个人所得税 其他应付款-社保费 借：应交税费-应交个人所得税 贷：银行存款 借：其他应付款-社保费（个人部分） 管理费用 （公司部分） 贷：银行存款借：应付职工薪酬-员工工资 贷：银行存款 应交税费-应交个人所得税 其他应付款-社保费 借：应交税费-应交个人所得税 贷：银行存款 借：其他应付款-社保费（个人部分） 管理费用 （公司部分） 贷：银行存款

四毛呀：回复英老师 这是先计提，后缴纳，像我们公司是在当月先缴纳社保，当月发放工资，就不用计提了吧，直接下费用（公司承担部分），其他应收款（个人承担部分），我们公司交社保的就6个人，可以简化

英老师：回复四毛呀当月发放也需要先计提再支付

可乐加番茄：回复张艳老师 @刘老师—追梦:老师 那主营业务收入-广告收入（或软件收入，咨询服务收入）这样这样设置科目吗

张艳老师：回复可乐加番茄完全可以，你的思路是对的，坚持学习下去，会进步很快的。

可乐加番茄：回复张艳老师 @刘老师—追梦:谢谢老师 如果我想在核算项目里面添加广告，软件，咨询服务应该设置什么类别的核算项目好？ 我可以设置一个“内部损益”这样一个类别吗？因为安排在部门核算里面不太合理（部门核算里面细分太多）

张艳老师：回复可乐加番茄其实除了总账科目（一级科目）需要按照规定设置外，二级科目设置多级科目，是可以根据企业实际设置的，目的就是为了企业核算方便。

可乐加番茄：回复张艳老师 @刘老师—追梦:好的 谢谢老师

张艳老师：回复可乐加番茄不客气，加油努力，相信你会成为一个优秀的会计人员。

马晶晶：回复宋生老师 是的

宋生老师：回复马晶晶你好！计入销售费用-保险费。

马晶晶：回复宋生老师 好的，谢谢

宋生老师：回复马晶晶你好！不用客气的了。

郭老师：回复学堂用户_ph679507会议费的企业管理费用，会议费贷，银行存款， 社保服务费借管理费用，办公费贷银行存款。

学堂用户_ph679507：回复郭老师 我们单位是做培训的，别人开给我们这些费用我们计入什么科目呢？

郭老师：回复学堂用户_ph679507你好，这个非学历教育是你们收到的培训费，然后又支付出去委托别人给培训吗？

郭老师：回复学堂用户_ph679507其他做到管理费用里面可以的。

学堂用户_ph679507：回复郭老师 您好，我是记账公司，老师这是经理刚才回我的，社保服务费是代缴社保和代发工资款，日常综合管理是交的房租物业费等，会议会展是用的人家的场地进行公司活动包括住宿费等都在内了，他家社保是通过第三方缴纳的还有个税都是通过第三方申报的，1.第三方社保交费发票计入什么科目2.会议场地费计入什么科目3.房屋租金计入什么科目

郭老师：回复学堂用户_ph679507社保和会议费都是做到管理费用里面，二级科目分别是办公费和会议费，第三个租金主营业务成本，借预付账款贷银行存款，然后按月分摊，借主营业务成本贷预付账款。

学堂用户_ph679507：回复郭老师 明白了，谢谢

学堂用户_ph679507：回复郭老师 会议费和社保可以做到成本吗？

学堂用户_ph679507：回复郭老师 怎么区分费用和成本呢？

郭老师：回复学堂用户_ph679507与你收入对应的支出做成本里面的，但是你这个会议费并没有收入。

学堂用户_ph679507：回复郭老师 租金为啥是成本呢？

郭老师：回复学堂用户_ph679507你好，你们单位以培训为主营，你的水电费，房屋租金，教师的所有的都属于成本。

学堂用户_ph679507：回复郭老师 公转法人备注提现，我能做提现分录吗？

郭老师：回复学堂用户_ph679507你好，可以的，但是有风险。

1234567：回复宋生老师 员工自己缴纳的部分也是吗

宋生老师：回复1234567您好！1.分配工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 贷：库存现金/银行存款 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款

1234567：回复宋生老师 还是不太明白，这是算到职工薪酬里吗

宋生老师：回复1234567您好！是的。

1234567：回复宋生老师 那如果是5月的时候发4月的工资，个税是不是5月的时候计提呢

宋生老师：回复1234567您好！是4月发生的时候计提。