文老师：回复留胡子的钢铁侠要的，因为你平时做的时候不知道会不会达到免税的条件，在做的时候按正常的税额做应交税费----应交增值税，分录是，借 应收账款/银行存款 贷 主营业务收入 应交税费----应交增值税，小规模纳税人的增值税是一个季度申报一次，季度不足9万的时候，免税，你就把应交税费----应交增值税转入到营业外收入---补贴收入，借 应交税费----应交增值税 贷 营业外收入---补贴收入。

留胡子的钢铁侠：回复文老师 营改增，小规模企业，所得税是定率征收的（7%)季销售收入*7%*20%=所得税，季销售额不足9万的，所得税在第一季预缴纳了4517.00.以后二、三、四季税年没有再从帐上扣款。我二、三、四季的所得税应怎么处理？计提吗？入帐该怎样入？分录该怎样做？

文老师：回复留胡子的钢铁侠你二三四季度有收入吗，没有收入就不用做的，定率征收是根据你的收入较的所得税

Destiny：回复刘诗 就是记账的会计凭证对吗？

刘诗：回复Destiny嗯嗯，对的对的，是的

小鸭子：回复答疑郭老师 都不是，就是想知道区别在哪里，刚成立的公司，金蝶里面有好多会计准则科目，不知道选哪个？

答疑郭老师：回复小鸭子记账要求不一样，学堂有这些准则内容，再下载中心，小企业会计准则在做账方面要求不是那么严格，咱的职称教材里面就是用的企业会计准则 你税务局备案的那个 如果规模不大，不是建筑企业的用小企业会计准则就可以

baby^灵-开始接单了：回复郭老师 现在我的操作是这样的 电子发票打印纸质出来做账 然后把该纸质的电子发票放在一个新建文件夹里 每个月单独存放

郭老师：回复baby^灵-开始接单了你好 可以的 可以这么做的

大玉儿：回复马老师 谢谢老师，那如果考试，我们是不是按照30来答题呀

马老师：回复大玉儿是的，按照三十年！！