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企业会计凭证应该保留几年
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ WQY 发表的提问：
建安企业执行小企业会计准则，2月份收到2020年12月份的企业所得税完税凭证，该怎么样入账？
你好，补缴的企业所得税可以按照下面的分录做账，分为具体和上缴： 1、计提税款时 借：以前年度损益调整 贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整。 2、补交税款时 借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
121楼
2023-01-12 13:27:00
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WQY：回复紫藤老师 执行小企业会计准则不是不用走以前年度损益调整吗？
2023-01-12 13:56:00
紫藤老师：回复WQY1、计提税款时 借：利润分配－未分配利润 贷：应交税费－应交企业所得税 2、补交税款时 借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
2023-01-12 14:10:00
WQY：回复紫藤老师 老师 以上会计分录是不是汇算清缴前和汇算清缴后做法是一样的。
2023-01-12 14:33:00
紫藤老师：回复WQY汇算清缴前 计提时： 借：所得税费用 贷：应交税费-所得税 支付时 借：应交税费-所得税 贷：银行存款
2023-01-12 15:02:34
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
财务凭证要留几长时间才能消毁
业和其他组织会计档案保管期限表 序号 档案名称 保管期限 备 住 一 会计凭证类 1 原始凭证 15年 2 记账凭证 15年 3 汇总凭证 15年 二 会计账薄类 4 总账 15年 包括日记总账… 5 明细账 15年 6 日记账 15年 现金和银行存款日记账保管25年。 7 固定资产卡片 固定资产报废清理后保管5年。 8 辅助账簿 15年 三 财务报告类 包括各级主管部门汇总财务报告。 9 月、季度财务报告 3年 包括文字分析 10 年度财务报告（决算）│ 永久 包括文字分析 四 其他类 11 会计移交清册 15年 12 会计档案保管清册 永久 13 会计档案销毁清 永久 14 银行余额调节表 5年 15 银行对账单 5年
122楼
2023-01-27 14:01:41
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ Ywf 发表的提问：
做无票收入的行业，会计凭证需填写应交税费-增值税吗？免增企业所得税的会计凭证也需填写应交税费-增值税
你好，需要，要的
123楼
2023-01-27 14:13:37
全部回复
Ywf：回复吴月柳 @吴老师:需要计算出税费吗？
2023-01-27 14:36:17
吴月柳：回复Ywf要的，然后再转入营业外收入
2023-01-27 15:04:44
Ywf：回复吴月柳 @吴老师:您好，能麻烦老师指教帐务版述出来吗？我是新手，还不太熟悉做帐程序。 销售货时，借：应收帐款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项锐 ……
2023-01-27 15:25:01
吴月柳：回复Ywf月末，借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入
2023-01-27 15:41:26
Ywf：回复吴月柳 @吴老师:再是结转成本： 借：主营业务成本 贷：库存商品
2023-01-27 15:51:48
吴月柳：回复Ywf对的
2023-01-27 16:02:29
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 刘建茹 发表的提问：
老师 经济法第二章讲会计法律制度会计档案保管期限讲的原始凭证 记账凭证保管期限是30年 第七章财务记账凭证怎么又保存10年了 他俩区别在哪
你好，同学，这个问题我来说一下。
124楼
2023-01-27 14:32:59
全部回复
何江何老师：回复刘建茹那你依表格里面的内容同学。第二章讲的那种比内容比较笼统。
2023-01-27 14:57:32
刘建茹：回复何江何老师 那考试的时候呢
2023-01-27 15:16:32
刘建茹：回复何江何老师 还有考试 什么叫拆本使用发票
2023-01-27 15:27:19
何江何老师：回复刘建茹开门使用发票的话，指的是我们把发票开成一张一张的一部分，给这个公司，用一部分给另一个公司。
2023-01-27 15:44:47
刘建茹：回复何江何老师 哦哦 我明白了
2023-01-27 16:14:30
何江何老师：回复刘建茹同学，不用客气，请您一定要结束，并给老师一个评价，谢谢您。
2023-01-27 16:34:58
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ A 发表的提问：
会计凭证留着以后是干嘛用的
会计凭证是要保存十年的，留着以后查询和外部检查
125楼
2023-01-28 12:08:22
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A：回复辜老师 老师，我顺便还想问一个问题，就是那个开了票，对方没有打到公账上，私户收了，这个事情要怎么处理
2023-01-28 12:30:08
辜老师：回复A你私户是不能入外帐的，你只能私户退回，让对方吧钱转入公户
2023-01-28 12:44:25
A：回复辜老师 那如果出一个委托收款证明呢
2023-01-28 12:56:56
辜老师：回复A委托收款，也不可能进入私户的
2023-01-28 13:07:59
A：回复辜老师 那我私户取出来，然后再存到公账上 ，备注写货款可以吗
2023-01-28 13:35:11
辜老师：回复A这样有风险，因为你的货款不是客户打过来的
2023-01-28 13:56:47
A：回复辜老师 那我就当做是收了现金，然后存进去写货款也不可以吗
2023-01-28 14:16:55
辜老师：回复A你这样操作是可以的，但是不宜大额现金收款
2023-01-28 14:44:37
A：回复辜老师 我想问一下就是我们公司是小规模，去年9月29号开了一张272874的发票，然后11月1号把这张发票冲了，然后我在金税盘看了一下数据，2018年7月：实际销售金额19320.38，实际销项税额579.62；2018年8月实际销售金额：53203.88，实际销项税额1596.12；2018年9月实际销售金额307935.94，实际销项税额9238.06；2018年10月实际销售金额0，实际销项税额0；2018年11月实际销售金额-253275.73，实际销项税额-7598.27；2018年12月实际销售金额16990.29，实际销项税额509.71
2023-01-28 15:08:18
A：回复辜老师 我在国税网2018年7—9月报了11413.81，2018年10—12月国税网报的是0
2023-01-28 15:22:54
A：回复辜老师 请问该退税多少
2023-01-28 15:52:20
A：回复辜老师 怎么算的
2023-01-28 16:15:20
辜老师：回复A你现在是多交税了吗
2023-01-28 16:36:40
A：回复辜老师 是的
2023-01-28 16:59:31
A：回复辜老师 但是我不知道改退多少
2023-01-28 17:17:56
A：回复辜老师 我这里有两个答案，我不知道哪个是正确的，该退7088.57还是7947.78
2023-01-28 17:45:24
辜老师：回复A你原本7-9月超过10万，就是要缴纳增值税的，10-12月是因为冲红的发票，所以会退税，退也是退冲红发票的税额，7598.27
2023-01-28 18:06:42
A：回复辜老师 你这个7598.27是怎么算出来的
2023-01-28 18:35:24
辜老师：回复A就是你冲红的发票，在7-9月是交税的，现在可以退税
2023-01-28 18:49:16
A：回复辜老师 我冲红的发票是—272874，对应的是—7947.78
2023-01-28 19:10:57
辜老师：回复A那对应的退税额就是这张红票的金额7947.78
2023-01-28 19:40:20
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ . 发表的提问：
现在发现2020年会计凭证有问题，应该怎么处理呢？
你好 可以更正处理  具体啥错 
126楼
2023-01-28 12:37:00
全部回复
.：回复玲老师 有的金额出错了，有的分录写错了，有的往来辅助项写错了
2023-01-28 12:50:38
玲老师：回复.你好 多的金额红冲少的补记  分录错的更正分录   往来辅助项写错了分录去软件 里设置  
2023-01-28 13:05:14
.：回复玲老师 以前年度，不需要用以前年度损益科目嘛？
2023-01-28 13:24:55
玲老师：回复.你好 影响损益 的用这个科目，不影响的不用 
2023-01-28 13:53:49
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 老迟到的奇迹 发表的提问：
单位在以前年度计提企业所得税时多计提了一分钱现在应该怎么处理，凭证分录应该怎么写
您好，现在可以冲回处理，借，所得税，负数0.01，贷，应交税费-应交企业所得税，负数0.01
127楼
2023-01-28 12:56:58
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ ID 发表的提问：
企业像银行借款，应该记付款凭证还是收款凭证还是转账凭证？
你好，分录是 借；银行存款 贷；短期 借款等科目 是收款凭证
128楼
2023-01-29 12:01:22
全部回复
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 357 发表的提问：
会计记账凭证保管期限不是30年？
同学你好，记账凭证保管期限是30年
129楼
2023-01-29 12:24:26
全部回复
357：回复彩丽老师 那这个题为什么是10年
2023-01-29 12:54:35
彩丽老师：回复357这题我已经给学堂后台反应了
2023-01-29 13:17:04
357：回复彩丽老师 这个应收账款--丙公司科目贷方余额不考虑吗
2023-01-29 13:32:59
彩丽老师：回复357追问其他问题请重新提问，谢谢
2023-01-29 13:58:00
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.68w
引用 @ 疏影陌离 发表的提问：
，请问老师，去年多计提个人所得税，今年会计凭证应该怎么写？
多计提了个税少发工资了吗
130楼
2023-01-29 12:41:14
全部回复
疏影陌离：回复郭老师 没有，只多计提个税了
2023-01-29 13:01:19
郭老师：回复疏影陌离借应交税费贷应付职工薪酬
2023-01-29 13:12:07
疏影陌离：回复郭老师 是隔年了，不是要放到以前年度损益调整吗？
2023-01-29 13:23:35
郭老师：回复疏影陌离你的工资也多计提了吗？是的话用以前年度损益调整
2023-01-29 13:36:39
疏影陌离：回复郭老师 是的，应该怎么做，我不太明白，会计分录应该怎么写？
2023-01-29 13:52:25
郭老师：回复疏影陌离借应付职工薪酬贷以前年度损益调整借以前年度损益调整贷利润分配，借应交税费贷应付职工薪酬
2023-01-29 14:15:55
疏影陌离：回复郭老师 谢谢老师
2023-01-29 14:36:38
郭老师：回复疏影陌离不用客气的
2023-01-29 14:56:19
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 漂亮的胡萝卜 发表的提问：
一月份交的四季所得税应该计入几月份的凭证
您好，计入到四月份的
131楼
2023-01-29 12:54:00
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ Luck Fairy 发表的提问：
根据2018年70号文，留抵退税会计凭证怎么做，已收到退款。
你好，如果你原来留底的税在应交税费-未交增值税借方的，那么现在借银行存款 贷应交税费-未交增值税
132楼
2023-01-30 12:10:59
全部回复
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 杜娟 发表的提问：
现在有一高新技术企业17年到现在的所有会计凭证，需要做研发费用辅助账，应该怎么做。是只需要把会计凭证里研发项目科目下的费用整理就可以了吗？
你好，是的，把研发费用导出来，用研发费用辅助账的格式做一遍！
133楼
2023-01-30 12:40:34
全部回复
杜娟：回复老江老师 研发费用辅助账的格式 哪里有模板呀
2023-01-30 13:02:11
老江老师：回复杜娟国家税务总局公告2015年第97号 国家税务总局关于企业研究开发费用税前加计扣除政策有关问题的公告 你百度一下这个文件，附件中有
2023-01-30 13:12:59
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 称心的枫叶 发表的提问：
实收资本和固定资产这两个会计分录做会计凭证时应该计入那个会计凭证
你好，请问这个有具体背景吗
134楼
2023-01-30 12:53:58
全部回复
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
cpa成绩保留几年呢？注会难还是中级难
你好 要求5年内考完6门的，注册会计师更难
135楼
2023-01-31 11:37:23
全部回复
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