start：回复QQ老师 我们是四月份发现的 也做帐了 汇算没有调增 现在只能吃哑巴亏了 没法做到这一年费用

QQ老师：回复start你好！只可以通过 以前年度损益调整科目然后去申请修改汇算清缴

start：回复QQ老师 不去修改可以吗

start：回复QQ老师 还会退税吗

QQ老师：回复start你好！不提定会退税但是可以留底以后月份，不去修改就自动放弃抵扣

start：回复QQ老师 如果去修改了，可以在本年度抵扣是吧 麻烦吗 审核

start：回复QQ老师 这个他们审查的标准是啥呀

start：回复QQ老师 不会引来税局查账把

QQ老师：回复start你好！真是业务是没有问题的

sue：回复龙枫老师 就是在利润表中体现出来？

龙枫老师：回复sue对的，是在利润表体现的呢

sue：回复龙枫老师 怎么有老师说是直接在资产负债表中的“未分配利润”体现呢？

龙枫老师：回复sue这个体现在利润表中会再转入未分配利润科目， 借 银行存款 贷 以前年度损益调整 主营业务收入 借 以前年度损益调整 贷 未分配利润 所有的损益科目最后都是转入本年利润未分配利润，但是也是影响利润表的

sue：回复龙枫老师 我现在是直接请教的是做财务报表，不是做账

龙枫老师：回复sue您这个会影响以前年度的利润表科目，也会影响当年的资产负债表的未分配利润的呢

sue：回复龙枫老师 但是它又不是属于本年度的损益，是以前年度的呀，怎么就影响本年财务报表的利润表呢？

龙枫老师：回复sue亲这个影响的是以前年度的利润表，因为以前年度损益调整就是调整的以前的利润项目，因为所有的经营利润都需要转到未分配利润所以会影响当年跟以后年度的资产负债所有者权益科目的

陌筱哲：回复陈诗晗老师 老师，我还想问一下失业保险的财务会计和预算会计怎么做？

陈诗晗老师：回复陌筱哲借，单位管理费用 贷，应付职工薪酬 借，应付职工薪酬 贷，银行存款 借，事业支出 贷，资金结存

陌筱哲：回复陈诗晗老师 这个和企业年金做的一样？是不是工伤，养老，职业年金以及住房公积金都是这么做？

陈诗晗老师：回复陌筱哲是的，就是明细科目你自己区分添加

陌筱哲：回复陈诗晗老师 好嘚，谢谢老师

陈诗晗老师：回复陌筱哲不客气，祝你工作愉快

K14610790207665：回复meizi老师 预算呢这个还没有回答

meizi老师：回复K14610790207665 你好；  预算会计报表所包括的内容按不同的类型划分为如下一种：1、按照编报时间可分为旬报、月报来和年报。2、按照报表反映的内容可分为资产负源债表、预算执行情况表、财政周转金收支情况表、财政周转金投放情况表、预算执行情况说明书及其他附表等。3、按编制单位可分为本级报表和汇总报表。

厚德载物：回复陈诗晗老师 支付时借费用，贷财政应返还额度，可年末财务会计，预算会计怎么做呢

陈诗晗老师：回复厚德载物借 费用 贷 累计盈余 借 支出 贷 财政拨款结转

厚德载物：回复陈诗晗老师 年末是相反吧

陈诗晗老师：回复厚德载物不好意思，相反，我写反了，不好意思

厚德载物：回复陈诗晗老师 真心谢谢您老师

厚德载物：回复陈诗晗老师 老师其实就是正常的结转，只是没有收入是吧？

陈诗晗老师：回复厚德载物是的，其他都是一样的，只是没收入的

勤恳的大碗：回复许老师 是2019年季度报表，现在都到年报了，还来得及修改吗？因为每个季度申报都错了，之前都是乱报的，该怎么办

许老师：回复勤恳的大碗这个的话，是可以修改的，没问题的。保持一致性，就可以了

勤恳的大碗：回复许老师 不一致会有风险吗

许老师：回复勤恳的大碗多少会有点的，但风险不大的哦

藏在心里的梦想：回复陈诗晗老师 但是有的说会有风险，因为4季度累计数据和年报数据差别较大

陈诗晗老师：回复藏在心里的梦想季度的申报也就是12个月的报表，和你连度的这个报表，如果说有差异，这个是正常现象。因为年度申报就是按一年最准确的数据申报。

瑜玉悠然：回复宋生老师 少记了一笔2017年7月份社保局退回的346.6元的社保费。怎么写会计分录，调账？谢谢

宋生老师：回复瑜玉悠然您好！这个金额不大，建议你直接计入到这个月算了

瑜玉悠然：回复宋生老师 以前我们公司的账是代账公司做 的，他把16年缴的增值税、附加税都计入到17年，会计分录写成这样： 转出2016/9未交增值税 借： 应交税费 - 增值税 - 转出未交增值税 贷： 应交税费 - 未交增值税 计提2016/9月税金 借：营业税金及附加 - 城市维护建设税 应交税费 - 城市维护建设税 缴纳2016/9月税金2016/10/19 借：应交税费 - 未交增值税 应交税费 - 城市维护建设税 应交税费 - 个人所得税 银行存款 - 建设银行上海绥化路支行 按照权责发生制，这个费用是不是不应该放到17年费用里面？现在17年已经按照上述分录做账了，并且已经年结账了，现在18年如何做账务调整？谢谢！

瑜玉悠然：回复宋生老师 可以不调吗？

瑜玉悠然：回复宋生老师 一共2231元，这个费用也不是很大，可以不调吗？

瑜玉悠然：回复宋生老师 如果调，该怎么调，谢谢！

宋生老师：回复瑜玉悠然你好！你是连增值税一起2231？关键是要看税金及附加的金额

瑜玉悠然：回复宋生老师 连增值税一起2231.一般像多少金额就一定要调了啊？

宋生老师：回复瑜玉悠然你好！严格来说都要调，只是如果你觉得麻烦就算了，没有规定多少就一定要调