邓姚冬儿：回复meizi老师 老师：分录是

meizi老师：回复邓姚冬儿你要说你的业务 才好给分录丫

邓姚冬儿：回复meizi老师 2018年计提的所得税少了，实际叫交的多了，跨年了，怎么做会计分录

meizi老师：回复邓姚冬儿你好 那就是要补计提所得税嘛 借方未分配利润 贷方应交税费-应交企业所得税 借方应交税费-应交企业所得税贷方银行

邓姚冬儿：回复meizi老师 我的所有者权益里只有利润分配，

邓姚冬儿：回复meizi老师 我补计提借方：利润分配 代方，银行存款

meizi老师：回复邓姚冬儿你好 上面已经给了你分录了

萌兔女郎：回复庄老师 那这笔金额在汇算清缴表如何填报体现呢？

萌兔女郎：回复庄老师 走纳税调整表嘛

庄老师：回复萌兔女郎你好，要走纳税调整表填写在纳税调整收入其他栏

萌哒哒的小萝卜：回复邹老师 这个勾稽关系是符合的

邹老师：回复萌哒哒的小萝卜你好，符合就不需要做调整的

cfh：回复陈诗晗老师 国有建设单位会计制度和基建会计制度做的报表分别是什么

陈诗晗老师：回复cfh报表没有区别啊，都是资产负债表等

cfh：回复陈诗晗老师 不是资金平衡表吗

陈诗晗老师：回复cfh不会啊，这个并不会导致不平衡。

郑裕期：回复Lppin1）不恰当，注会应当要了解生产和存货循环相关的内部控制。 2）恰当 3）不恰当，在被审计单位盘点结束前，注册会计师应当：①再次观察盘点现场，以确定所有应纳入盘点范围的存货是否均以盘点;②取得并检查已填用、作废及未使用盘点表单的号码记录，确定其是否连续编号，查明已发放的表单是否均已收回，并与存货盘点的汇总记录进行核对;所以在次日进行核对不恰当。 4）不恰当。评价管理层有关存货盘点指令和程序的设计属于了解内部控制，未进行检查管理层盘点的程序，不足以评价控制的有效性，不能缩小其抽盘范围。 5）不恰当，应当将拟销毁商品其纳入监盘范围，实际检查其存货状况，分析是否存在减值迹象。 6）不恰当，如果存货对财务报表是重要的，注册会计师应当实施下列审计程序，对存货的存在和状况获取充分、适当的审计证据： ①在存货盘点现场实施监盘(除非不可行); ②对期末存货记录实施审计程序，以确定其是否准确反映实际的存货盘点结果。

可乐加番茄：回复王雁鸣老师 @王老师:如果做了以前年度损益 年末我需要怎样操作

王雁鸣老师：回复可乐加番茄您好，年未可以汇算清缴上年度的企业所得税，并重新申报处理。

袁老师：回复木叶萧萧金额小，可以计入财务费用的

追寻梦想：回复朴老师 我去年利息支出计提多了，要调整出来

朴老师：回复追寻梦想按所属期间冲回调整。 即以前年度计提的费用，要调整以前年度损益；今年计提的费用直接冲减当期费用。 借：以前年度损益调整 红字 借：财务费用－利息支出 红字 贷：应付利息 红字 结转以前年度损益调整科目，不计算所得税 借：以前年度损益调整 贷：利润分配－未分配利润

朴老师：回复追寻梦想满意请给五星好评，谢谢

追寻梦想：回复朴老师 这个调整出来的60万利息要挂给a公司承担，分录怎么做了

朴老师：回复追寻梦想挂给A公司？做其他应收款？

追寻梦想：回复朴老师 就是，这个分录应该怎么做了

朴老师：回复追寻梦想应付利息计提了挂的，没计提都调出来了还怎么挂