Mszhang：回复小云老师 调节表怎么做啊?

小云老师：回复Mszhang格式如图，把对不上的填上计算

Mszhang：回复小云老师 账上的数据和银行对账单的数据相差840.05元，那就是账上的数据是多，银行少付了。实际操作是不是还得把这个差额钱得付出去呢！然后再写余额调节表。问题是这个数据的差距不是几个月数据的差距，是先前几年就一直有这样的差距。

小云老师：回复Mszhang具体是差的什么你要找出明细才能调

Mszhang：回复小云老师 我一直都没有找到哪笔款项少付了

小云老师：回复Mszhang这个不找到是没法去调的，因为你总要有对方科目啊

Mszhang：回复小云老师 几年前就有差距了

小云老师：回复Mszhang如果你在账不平的情况还愿意接手去做，那肯定也就得自己去找前面的，这个没办法的

Mszhang：回复小云老师 而且这个公司就一直没有日记账

Mszhang：回复小云老师 可以，明白了！!！！

小云老师：回复Mszhang嗯嗯，找出来再看怎么调，祝你工作顺利

一笑而过：回复宋生老师 老师，那这计算出来的银行存款余额调节表只能做为备查的吗？

宋生老师：回复一笑而过你好！是的。就是用来备查的。

徐汉翔：回复庄老师 所以取决于企业去办理转存业务的时点了对吗？

庄老师：回复徐汉翔你好，是的，　银行存款余额调节表，是在银行对账单余额与企业帐面余额的基础上，各自加上对方已收、本单位未收帐项数额，减去对方已付、本单位未付帐项数额，以调整双方余额使其一致的一种调节方法。 　　银行存款余额调节表是一种对帐记录的工具，并不是凭证;如果余额相等，则一般没错;否则一定有错。 　　银行存款余额调节表的编制方法有3种，其计算公式如下： 　　1、企业帐面存款余额=银行对帐单存款余额%2B企业已收而银行未收帐项-企业已付而银行未付帐项%2B银行已付而企业未付帐项-银行已收而企业未收帐项。 　　2、银行对帐单存款余额=企业帐面存款余额%2B企业已付而银行未付帐项-企业已收而银行未收帐项%2B银行已收而企业未收帐项-银行已付而企业未付帐项。 　　3、银行对帐单存款余额%2B企业已收而银行未收帐项-企业已付而银行未付帐项=企业帐面存款余额%2B银行已收而企业未收帐项-银行已付而企业未付帐项。

徐汉翔：回复庄老师 好的，谢谢老师

庄老师：回复徐汉翔你好，应该的，祝你学习进步，

疯狂的芹菜：回复玲老师 填账面余额不是会和银行不符嘛，有些没入账，编了调节表的

玲老师：回复疯狂的芹菜你好 调节表是对账用的，不是调整账用的

疯狂的芹菜：回复玲老师 我的意思是如果账面余额100万，对账单12.31是101万，这一万没入 账，编了调节表，下个月再入账的。如果审计的银行询证函按账面余额填了100，那银行万一盖了不符合怎么弄？

玲老师：回复疯狂的芹菜从理论上来将，应函证被审计对象的信息。被审计对象是什么？是财务报表。所以应当函证账面金额。 从实务上来讲，函证账面金额与对账单金额都可以，反正都能达到函证目的。从效率上来讲，可能函证对账单信息更有效率

疯狂的芹菜：回复玲老师 好的，谢谢

玲老师：回复疯狂的芹菜不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。不清楚的还可以继续 追问！！

岁禾：回复紫藤老师 这道题是对的吗？判断题。选对还是错

紫藤老师：回复岁禾个人觉得还是对的

空巢二號：回复宋生老师 那视频中老师说的现金盘点报告表可以作为调节凭证。而银行存款余额调节表不能作为调节凭证。是什么意思

宋生老师：回复空巢二號您好！这个我不太清楚了，我也没有看课程。 正常你是要解决他为什么会有差异。当然没了解清楚之前，你这个报告表可以做为待处理财产损益的原始凭证。

空巢二號：回复宋生老师 好吧，谢谢老师。@宋老师:

等等：回复小云老师 期末余额写调节后的余额吗

小云老师：回复等等你好，不需要任何更改

杨杨：回复小林老师 第二天到帐刚好夸月了，未达账不知道嘛

小林老师：回复杨杨您好，未达账项是会计和对账单的差异，但是资金从一个银行到另外一个银行，与会计无关，所以与未达无关。您两个银行转账资金，不可能同时消失，在任意时点，一定在一个银行账户。

杨杨：回复小林老师 我就是30号那天转出了，1号才到账，老师你搞清我的问题木有

杨杨：回复小林老师 而且我的问题是未达账项怎么做账务处理

小林老师：回复杨杨您好，2借银行存款贷主营业务收入，应交税费应交增值税。1不做账务处理。

杨杨：回复小林老师 但是我那个银行的帐已经出了，不做账务处理?

小林老师：回复杨杨您好，您自己的A银行转给B银行，在月末时点，两个银行账户均未收到款项，那您挂往来挂银行？若B未收到，则资金在A银行。或者被挪用了。

Sunny：回复郭老师 银行日记账比银行对账单少400 .只做调节表就可以了？不用查一下是那笔错出来的吗？

郭老师：回复Sunny都查出是未达帐项了，肯定 知道是哪一笔的

Sunny：回复郭老师 有一个公司账，从去年一月份到年底银行对账单和日记账都不平，这怎么弄？

郭老师：回复Sunny那就得查原因了，

Sunny：回复郭老师 还得一笔一笔对吧？

郭老师：回复Sunny是的 逐比核对找原因

香豆：回复江老师 我意思是放到银行存款余额调节表的哪里

香豆：回复江老师 银行已收企业未收吗

江老师：回复香豆这个不是银行存款余额调节表的事项，这个是出纳误登账，直接指出错误，让出纳更正银行存款明细账，视同与银行存款余额一致

香豆：回复江老师 好的谢谢

江老师：回复香豆祝学习进步，工作顺利