饶青红：回复东老师 这个说法是对还是错？

东老师：回复饶青红这个说法肯定是正确的

姜老师：回复陈媛刚刚回复有问题，应该是这样的借：其他应付款 贷：其他收入。然后购买固定资产 借：固定资产 贷：银行，不做预算会计。

飞天小能豆：回复阿文老师 是的，外借人员的公用经费，作为往来款放在其他应付款里

阿文老师：回复飞天小能豆直接减少银行存款 增加固定资产

飞天小能豆：回复阿文老师 老师，这样其他应付款就不对了

阿文老师：回复飞天小能豆专项应付款科目核算企业取得政府作为企业所有者投入的具有专项或特定用途的款项，一般是按资本性投资项目进行明细核算。企业收到政府拨入款项时，借记“银行存款”等科目，贷记“专项应付款”。在将政府拨款用于工程项目建设时，借记“在建工程”等科目，贷记“银行存款”、“应付职工薪酬”等科目。工程项目完工后，对形成长期资产的部分，借记“专项应付款”，贷记“资本公积——资本溢价”科目；对未形成长期资产需要核销的部分，借记“专项应付款”，贷记“在建工程”等科目；拨款结余需要返还的，借记“专项应付款”，贷记“银行存款”科目。本科目期末贷方余额，反映企业尚未转销的专项应付款。

小耳朵：回复张艳老师 后来一直没看到进固定资产科目

小耳朵：回复张艳老师 造成应付帐款科目一直是借方余额，300多万，折旧也没计提过，我现在要怎么处理这个帐务？

小耳朵：回复张艳老师 借：固定资产 贷：应付账款 这个分录我可以做，就是不知道折旧要从什么时候计提？卡片做新增吗？ 还有计提折旧的基数还是购入价格吗？

张艳老师：回复小耳朵什么时候购买的固定资产？查看一下发票？还需要补计提以往的折旧。 计提折旧的基数是购入价格+为使该固定资产达到预定使用用途所发生的其他费用（如安装费等）

小耳朵：回复张艳老师 那在途物资 怎么体现呢

张艳老师：回复小耳朵计入在途物资科目核算就可以了。

小耳朵：回复张艳老师 2015年购入的，现在补提折旧是一次性补提吗？计入当期损益？

张艳老师：回复小耳朵这个是需要补计提的。