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采访银行行长提的会计问题
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
判断题：我国行政单位会计采用权责发生制。
实行权责发生制，经营活动实行收付实现制
226楼
2023-02-24 11:48:06
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 认真的蜜蜂 发表的提问：
账本缺少银行回单，查账会有问题吗
你好，会有问题，银行回单是原始凭证，
227楼
2023-02-24 12:08:59
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 紧张的人生 发表的提问：
银行账户费应列入哪一个会计科目？
你好！计入财务费用科目。
228楼
2023-02-26 21:10:56
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小小刘老师
职称：CMA,中级会计师,初级会计师,税务师
4.95
解题: 0.3w
引用 @ 杨洋阳 发表的提问：
银行账户结息68.13，会计分录怎么填写
借：银行存款68.13 借：财务费用 -68.13
229楼
2023-02-26 21:16:40
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杨洋阳：回复小小刘老师 好的，谢谢
2023-02-26 21:27:33
小小刘老师：回复杨洋阳不客气，祝您工作愉快。
2023-02-26 21:40:57
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ Nancy 发表的提问：
从银行账户支付工资给某位董事应该怎么做会计分录
你好 借 应付职工薪酬 贷 银行存款
230楼
2023-02-26 21:38:59
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Nancy：回复答疑苏老师 不是计提，是直接支付工资
2023-02-26 21:58:27
Nancy：回复答疑苏老师 怎么做会计分录
2023-02-26 22:09:12
答疑苏老师：回复Nancy你好 就是之前没有计提 是吧？那还需要做一步 借管理费用 贷应付职工薪酬 共两个分录就可以了，
2023-02-26 22:37:58
Nancy：回复答疑苏老师 请问这个薪酬年末怎么调汇，分录怎么做
2023-02-26 22:48:24
Nancy：回复答疑苏老师 老师在不
2023-02-26 22:58:36
答疑苏老师：回复Nancy你好 按期末汇率调整就可以了 差额计入财务费用-汇兑损益。
2023-02-26 23:23:13
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 敏感的百褶裙 发表的提问：
请问有笔待报解预算收入打入银行账户了，那会计分录怎么做，谢谢
你好，借；银行存款，贷；应交税费——某某税款
231楼
2023-02-26 21:56:59
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敏感的百褶裙：回复邹老师 可是不知道是哪个税款，那应交税费写什么
2023-02-26 22:17:40
邹老师：回复敏感的百褶裙你好，需要知道具体是哪个税款，才知道应交税费明细是什么的
2023-02-26 22:38:10
敏感的百褶裙：回复邹老师 那上面就写了电子退库
2023-02-26 22:55:54
邹老师：回复敏感的百褶裙你好，如果不确定是什么税款，可以去税局咨询，然后再确定明细科目
2023-02-26 23:13:37
小菲老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 8.44w
引用 @ ✨滢 滢 发表的提问：
老师，请问员工工伤款返回公司银行账户，用哪个会计科目，谢谢
同学，你好 这个工伤款会给员工吗？
232楼
2023-02-27 11:19:26
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✨滢 滢：回复小菲老师 可能不会
2023-02-27 11:41:57
小菲老师：回复✨滢 滢同学，你好 借：银行存款 贷：营业外收入
2023-02-27 11:52:59
✨滢 滢：回复小菲老师 要是退给员工，是不是做其他应收款哦？
2023-02-27 12:05:51
小菲老师：回复✨滢 滢同学，你好 嗯嗯，是的
2023-02-27 12:26:39
✨滢 滢：回复小菲老师 谢谢老师
2023-02-27 12:46:16
小菲老师：回复✨滢 滢不客气，满意请5星好评，谢谢！
2023-02-27 13:12:17
龙老师
职称：初级会计
5.00
解题: 0.04w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
金谷农商银行计提利息会计科目
借：财务费用 贷：应付利息
233楼
2023-02-27 11:44:02
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ ?茜茜 发表的提问：
我们家以前的会计，社保不计提 直接借，管理费用 贷，银行存款 请问这样把应付职工薪酬省去了，行不行？
你好！你们统计数据会有麻烦
234楼
2023-02-27 12:05:59
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QQ老师：回复?茜茜你好！你们统计数据会有麻烦
2023-02-27 12:25:08
?茜茜：回复QQ老师 这是18年的账了，这样对报税可有影响。 有什么不好的影响。
2023-02-27 12:48:13
QQ老师：回复?茜茜你好！实际业务没有影响，只是汇算清缴统计数据会有麻烦
2023-02-27 13:12:56
?茜茜：回复QQ老师 借，本年利润 贷，所得税 这个分录现在还能做吗？我看利润表，企业所得税在利润总额下面，企业所得税影响的是净利润，并不影响利润总额
2023-02-27 13:41:18
QQ老师：回复?茜茜你好！跨年直接转未分配利润
2023-02-27 14:04:50
QQ老师：回复?茜茜你好！跨年直接转未分配利润
2023-02-27 14:32:53
?茜茜：回复QQ老师 所得税为什么能结转到本年利润贷方，所得税影响的不是净利润吗
2023-02-27 14:45:20
QQ老师：回复?茜茜你好！当年的计入本年利润
2023-02-27 15:05:11
?茜茜：回复QQ老师 计入本年利润了，不就影响企业所得税了吗？
2023-02-27 15:34:34
QQ老师：回复?茜茜你好！是的，那就是净利润了，
2023-02-27 15:56:22
?茜茜：回复QQ老师 企业所得税的应纳税所得额不是利润总额吗。
2023-02-27 16:25:50
?茜茜：回复QQ老师 也就是说计提企业所得税，期末结转到本年利润的贷方，并不会少交企业所得税。 这个和费用，税金及附加不一样，费用，税金及附加能少交企业所得税。
2023-02-27 16:51:41
QQ老师：回复?茜茜你好！应纳税所得税不是净利润，净利润是会计法上的，应纳税所得额是税法的，否则就没有汇算清缴了
2023-02-27 17:11:43
?茜茜：回复QQ老师 也就是说所得税虽然计提了，但是不能所得税税前扣除。
2023-02-27 17:21:56
QQ老师：回复?茜茜你好！是的，否则就是循环了
2023-02-27 17:46:51
?茜茜：回复QQ老师 我们符合小微，请问老师应纳税所得额120万，企业所得税交多少钱？还有速算扣除数减五万吗？这个速算扣除我不知道。
2023-02-27 18:05:17
QQ老师：回复?茜茜你好！100－300万按10％计算企业所得税
2023-02-27 18:33:52
?茜茜：回复QQ老师 100万以下是百分之5吧 120是100万按照5个点 多出来的20万按照10个点吧 这么计算的话企业所得税是不是七万
2023-02-27 18:59:20
QQ老师：回复?茜茜你好！不是的，超过就全额按10%计提不是分级的。
2023-02-27 19:22:21
?茜茜：回复QQ老师 这里说的是可以分级。
2023-02-27 19:34:22
QQ老师：回复?茜茜你好，不是的，一百万以内按5%计算，一百万到三百万之间是按10%计算，三百万以上的按原税率计提。你可以向你们当地税务局确定一下。
2023-02-27 20:02:15
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.42w
引用 @ 贤惠的小松鼠 发表的提问：
计提并支付工商银行长期借款本月利息，年利率5.4%，借款期限6年，借款本金600000，本期数2700。（会计分录）
同学你好 借费用科目 贷应付利息
235楼
2023-02-28 11:06:07
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 一生平安6903 发表的提问：
会计提问中老师给的链接怎么打开
您好 复制链接到地址栏打开
236楼
2023-02-28 11:32:08
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 叶子FCR+9981225 发表的提问：
#提问#请问一下老师，为什么会计提问现在发不了图片呢
你好，我问下学堂再回复你可以吗？估计要明天了。你先回复我一下，怕明天找不到你的提问。
237楼
2023-02-28 11:59:59
全部回复
叶子FCR+9981225：回复徐阿富老师 好的，谢谢老师，麻烦明天回复我一下
2023-02-28 12:23:48
徐阿富老师：回复叶子FCR+9981225你好，学堂说可以发的，估计你的图片太大
2023-02-28 12:34:14
叶子FCR+9981225：回复徐阿富老师 我之前一样的发的，不可能每次都要修改图片吧，这样好麻烦的
2023-02-28 12:53:45
徐阿富老师：回复叶子FCR+9981225你好，能分开发还是分开吧，我这边也向学堂提议反馈下
2023-02-28 13:22:40
叶子FCR+9981225：回复徐阿富老师 之前可以发图片的，挺方便的，现在发图片必须输5个字以上，而且图片还有修改，太麻烦了
2023-02-28 13:51:41
徐阿富老师：回复叶子FCR+9981225好的。我反馈下学堂，谢谢你
2023-02-28 14:06:40
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 飘 发表的提问：
#提问#我刚到新公司上班，发现老会计每月计提的工资跟工资表完全对不上，搞不懂这种情况正常吗？
这个的话，可能是基于避税的考虑。 如果一年下来，总额基本一致，没什么问题。如果总额差异大，问题就有了。不过，计提的话，可能是应付外账用的。而工资表的话，才是真正的内账
238楼
2023-03-01 11:03:16
全部回复
飘：回复许老师 关键是不一致的工资表就附在外账凭证上啊
2023-03-01 11:34:27
飘：回复许老师 只是没粘在计提的那个凭证上，而是粘在发放工资时候的凭证上
2023-03-01 11:53:01
许老师：回复飘这个的话，就有问题了哎。。。 还有看一下，是不是有社保等费用，导致实发和应发不一致。。。
2023-03-01 12:16:10
飘：回复许老师 不管是应发还是实发都跟计提的对不上
2023-03-01 12:34:50
许老师：回复飘这样的话，问题是不小。要不，你问问他吧。。。 不能总是，糊里糊涂的~
2023-03-01 12:53:32
飘：回复许老师 然后工会经费是按工资总额的2%＊40%计提吗？
2023-03-01 13:20:06
许老师：回复飘工会经费的话，你说的2%，是最高比例。实际中，很多比这个低的哦
2023-03-01 13:48:59
飘：回复许老师 老会计是这么算的，乘以40%是什么意思呢？
2023-03-01 14:18:11
许老师：回复飘工会经费的话，如果成立了工会，应该是40%上缴，60%公司自用的。 她这个40%，是不是表示上缴40%的部分，剩下的60%，还是作为工资发放的
2023-03-01 14:32:28
飘：回复许老师 那如果是作为工资发放是不是应该在工资表里有所体现？不作为工资发放是不是就不用做任何账务处理？
2023-03-01 14:49:04
许老师：回复飘作为工资发放的话，60%，就不用扣除了。所以，也就不用反映在账里了。 不作为工资发放的话，成为公司资产，以后做集体福利用，是要反映在账里的
2023-03-01 15:06:53
飘：回复许老师 哦哦，明白了，谢谢老师的耐心解答
2023-03-01 15:34:16
许老师：回复飘不客气。如果对回答满意，请五星好评，谢谢
2023-03-01 15:45:35
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 佥佥璇 发表的提问：
长期债券投资应当采用成本法或权益法进行会计处理 为什么是错的？
你好，同学。 你是什么问题，哪里是错的
239楼
2023-03-01 11:29:46
全部回复
佥佥璇：回复陈诗晗老师 长期债券投资应当采用成本法或权益法进行会计处理
2023-03-01 12:05:51
佥佥璇：回复陈诗晗老师 老师，你好，上面这句话为什么是错的？
2023-03-01 12:26:46
陈诗晗老师：回复佥佥璇长期股权投资才是成本法和权益法，债权投资不用这个方法
2023-03-01 12:56:09
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 醉熏的美女 发表的提问：
老师，我要会计继续教育，可是登录继续教育界面的时候提示没有进行会计人员信息采集，现在采集还行吗？
你好，现在系统应该还没停，可以的，
240楼
2023-03-01 11:57:00
全部回复
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