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进口货物没有发票会计分录
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彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 环环 发表的提问：
没有购进发票却有销售会计分录
同学你好，后期也不会收到进货发票了吗？
241楼
2023-03-06 10:34:15
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 啦啦啦123478 发表的提问：
老师，没有认证的进项税发票，在收到发票和货物时如何入账啊，请帮我写一下分录，1、收到发票和货物，2发票认证
借；原材料等科目 应交税费（待抵扣进项税额） 贷；银行存款等科目 借；应交税费（进项税额） 贷；应交税费（待抵扣进项税额）
242楼
2023-03-06 10:52:37
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啦啦啦123478：回复邹老师 老师，这张图片里待抵扣进项税额没有的话，自己在应交增值税下面添加吗
2023-03-06 11:14:22
邹老师：回复啦啦啦123478是的
2023-03-06 11:30:02
啦啦啦123478：回复邹老师 进项税额转出是是么意思啊
2023-03-06 11:42:11
邹老师：回复啦啦啦123478你好，就是不符合抵扣条件的抵扣了，就需要转出处理
2023-03-06 11:52:58
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 暗香疏影 发表的提问：
，就是进口货物取得的铁路运输普通发票，备注栏里的印花税怎么做分录？
是你们单位支付的印花税吗？
243楼
2023-03-06 11:18:07
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暗香疏影：回复方亮老师 我们把钱打给给我们代理的报关行
2023-03-06 11:42:12
暗香疏影：回复方亮老师 连运费的钱一起扣了
2023-03-06 12:00:15
方亮老师：回复暗香疏影借：税金及附加 贷：银行存款
2023-03-06 12:15:40
暗香疏影：回复方亮老师 不是贷报关行么？我们把钱转给他们，如果再贷银行不是扣两回么？
2023-03-06 12:37:49
方亮老师：回复暗香疏影你们单位把款项转给报关行时分录是如何编制的？
2023-03-06 13:03:04
暗香疏影：回复方亮老师 借其他应收–报关行 贷银行
2023-03-06 13:24:40
方亮老师：回复暗香疏影编制如下分录： 借：税金及附加 贷：其他应收款
2023-03-06 13:49:11
暗香疏影：回复方亮老师 这个购销合同的印花税跟运输发票的印花税一样，都是借税金及附加么？ 那个购销合同做分录需要计提么？
2023-03-06 14:16:59
方亮老师：回复暗香疏影是的。不需要计提。祝您工作愉快！
2023-03-06 14:40:02
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ Midy 发表的提问：
老师，请问小规模进口货物，交了一千多进口增值税，分录怎么做？
借库存商品 贷银行 这个是做商品成本下面
244楼
2023-03-06 11:24:09
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Midy：回复maize老师 好的，老师。进口货物的进口增值税缴款书上的完税价格是含增值税了吗？
2023-03-06 11:55:43
Midy：回复maize老师 海关进口增值税专用缴款书上完税价格是35796.65元，增值税额是6085.43元
2023-03-06 12:14:19
maize老师：回复Midy这个不清楚了，没有研究过，
2023-03-06 12:27:44
Midy：回复maize老师 好吧，老师。限定性收入和非限定性收入年末结转到哪？
2023-03-06 12:49:01
maize老师：回复Midy这个也不会，不好意思
2023-03-06 13:02:52
maize老师：回复Midyhttps://mp.weixin.qq.com/s/AeehjccxHXQvwhHbQ_7nog查到这个说明？
2023-03-06 13:27:54
maize老师：回复Midy这个说明你去参考下看看
2023-03-06 13:43:42
Midy：回复maize老师 好吧，谢谢
2023-03-06 13:55:20
maize老师：回复Midy好，我先回复别的学员了
2023-03-06 14:13:24
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 宋爱丽 发表的提问：
老师购进的货物退了一部分，没有退完，增值税发票已认证，怎做分录
你好 发票先认证，账务处理 然后开具红字信息表，让对方开具红字发票
245楼
2023-03-06 11:50:58
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宋爱丽：回复老江老师 怎么做分录
2023-03-06 12:19:29
宋爱丽：回复老江老师 借应收账款正数，应交税费_应交增值税进项税负数，贷原材料正数 对吗
2023-03-06 12:36:27
老江老师：回复宋爱丽按正常情况，做分录 等红票来了，再做负数
2023-03-06 12:58:15
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 爱吃蘑菇的小菇凉 发表的提问：
进口货物的包干费应计入什么会计科目
管理费用
246楼
2023-03-07 10:23:41
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 漂亮主妇 发表的提问：
出口的货物作收入所附凭证是自己做的形式发票吗？预收款那部分怎么处理，怎么做会计分录
你好 开具的出口发票作为附件 预收款借 银行存款 贷预收账款
247楼
2023-03-07 10:29:01
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漂亮主妇：回复答疑苏老师 我的意思是货物发走当天，原材料结转成本，再做销售收入，预付款这部分怎么结转成本，还是直接做成收入
2023-03-07 11:05:24
答疑苏老师：回复漂亮主妇你好 预付款 直接转成收入了
2023-03-07 11:19:38
漂亮主妇：回复答疑苏老师 预付款直接转收入所附凭证是什么？
2023-03-07 11:32:07
答疑苏老师：回复漂亮主妇你好 你们没开发票吗？没开发票的话 就用你们内部的发货单
2023-03-07 11:46:25
漂亮主妇：回复答疑苏老师 老师，就是我们收的货物订金，我做的预收账款；然后现在发货了，但是款还要到一个月后能收到，比如一共1000块钱，收了200订金，一个月后再收八百，主要是现在发货了这个时候的会计处理我不会，
2023-03-07 12:02:45
答疑苏老师：回复漂亮主妇你好 借应收账款 800 预收账款 200 贷主营业务收入1000
2023-03-07 12:20:07
漂亮主妇：回复答疑苏老师 谢谢老师，收到您的回答了
2023-03-07 12:43:21
答疑苏老师：回复漂亮主妇你好 不客气 祝工作顺利
2023-03-07 13:09:50
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 铃子 ——属深圳地区 发表的提问：
会计收入确认的条件之一是：企业已经将商品所有权上的主要风险和报酬全部转移给购买方。 ———老师，请问，如果是企业出口货物的话，主要风险是在哪个时点转移？
Na通常就是报关出口，然后客户收货确认的时候也就大概率确定客户不会无条件退回的。
248楼
2023-03-07 10:56:00
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.63w
引用 @ CC 发表的提问：
出口了一笔货物 没票开进来 也没票开出去 纳税申报有影响吗
你好，那就先不申报，等你开票确认了收入再申报的
249楼
2023-03-07 11:25:38
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CC：回复暖暖老师 不准备开票
2023-03-07 11:38:05
CC：回复暖暖老师 他这不用进行出口退税吧
2023-03-07 12:07:52
暖暖老师：回复CC没有报关就不需要退税
2023-03-07 12:30:13
CC：回复暖暖老师 有报关呢
2023-03-07 12:46:24
CC：回复暖暖老师 IC法人卡密码多次输入错误被锁了怎么办呢
2023-03-07 13:05:49
暖暖老师：回复CC需要去相关部门解锁，需要退税只要报关了
2023-03-07 13:34:13
CC：回复暖暖老师 报关了 没票呢
2023-03-07 14:01:25
暖暖老师：回复CC你先开出口发票确认收入，来了进项再退税
2023-03-07 14:26:31
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ zzcat201 发表的提问：
款已付，货到了，发票没有到怎么做会计分录？1.已付款，收到了货怎么做会计分录？2.之后开来发票又怎么做会计分录？
款已付，货到了，发票没有到 借；库存商品等科目 贷；应付账款-暂估 1,2与你前面的描述是一个分录
250楼
2023-03-07 11:47:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 昏睡的树叶 发表的提问：
出口货物没有发票，是办理免税？还是出口转内销交税？
你好，按出口转内销
251楼
2023-03-08 11:16:36
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.68w
引用 @ 康乃馨 发表的提问：
原来的会计在购进货物时，没来发票时做了借库存商品贷银行存款，现在来发票了，我得把进项入进去，该怎么做分录
借应付账款贷库存商品 红冲 然后借库存商品，进项贷应付账款
252楼
2023-03-08 11:36:34
全部回复
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ smile 发表的提问：
老师好，小规模公司代理出口货物，有取得代理出口货物证明，没有开发票的，需要申报增值税出口免税吗？
您好，是需要申报增值税出口免税收入的
253楼
2023-03-08 11:47:59
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smile：回复文老师 需要做出口免税备案么？
2023-03-08 12:03:12
文老师：回复smile是的，需要做出口免税备案的
2023-03-08 12:31:12
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.42w
引用 @ 重要的流沙 发表的提问：
如果我们有多个品类的货物进口 如果A货物进口时是100计税 90付款 B货物付款105，海关清关计税时可以按照100计税吗？每次清关时报关单上同一货物的单价可以都一样吗？如果付进口货物款项比清关报关单上的金额高，会按照哪个金额计证税费！会从高吗？
支付货款，肯定是要按照报关单上的支付 余下的，可以走服务贸易，因为服务贸易如知果小于等值5万美元，只需要合同或发票即可，你们随便写个技术指导费或是管理咨询费都可以的
254楼
2023-03-09 10:36:07
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重要的流沙：回复朴老师 有一款商品进口时 是按照商品金额的九折付款给境外的 但是海关清关时是按照100%的金额计征进口增值税的；如果都是支付货款这一个用途的支付方式，不考虑其他用途的支付，可以存在说按照商品金额的110%付款给境外 然后海关清关时按照100%的金额计征进口增值税吗；支付货款这一个方式下 ，会有计征进口增值税的金额比实际付款金额小的情况吗？是什么情况下可以呢？
2023-03-09 10:54:01
朴老师：回复重要的流沙付款的话一般是按照报关单金额来的
2023-03-09 11:13:42
重要的流沙：回复朴老师 按照老师前面提到的服务贸易如果小于等于5万美元，只需要合同或发票即可，需要在国内先代缴税费吗?代缴哪些税种，企业所得税吗？
2023-03-09 11:36:00
朴老师：回复重要的流沙合同超5万美金但每次支付额不超5万美金,美元支付这个不用备案。但是按照《非居民企业所得税源泉扣缴管理暂行办法》你需要做代扣代缴的备案
2023-03-09 11:52:09
牛老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.36w
引用 @ connie 发表的提问：
进出口企业，第一次有出口业务，货物先出口，进项发票后开进来的，对于退税有影响吗
你好，当年度出口的货物，次年4月15日前办理出口退税都可以的。一般都是先报关出口，然后再让供应商根据报关单上的货物名称单位数量开具发票，要保证完全一致。因此，没问题的。建议你公司办理退税越早越好。
255楼
2023-03-09 10:58:30
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