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进口货物没有发票会计分录
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ JuJu???? 发表的提问：
出口货物因发票内容开具与报关单不一致，无法进行退税，会计分录怎么做，进项税需要转出么？如果转出，进项税转出计算公式是什么
借 主营业务成本 贷 应交税费-进转出 进转出就是你不能抵扣的进项部分
181楼
2023-02-14 12:26:26
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JuJu????：回复陈诗晗老师 不能抵扣的进项税怎么计算啊，增值税率-退税率？
2023-02-14 13:02:16
陈诗晗老师：回复JuJu????是的，计算完全 正确
2023-02-14 13:13:47
JuJu????：回复陈诗晗老师 但是由于不能退税，退税率相当于0了，那进项税转出是不是就是增值税率了？
2023-02-14 13:31:31
陈诗晗老师：回复JuJu????不能退税，那你进转出就是全部进项了。
2023-02-14 13:49:52
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.42w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
进口的皮革，生产鞋出来，再出口，那进口的货物有没有的退税呢
同学你好 这个进口的可以抵扣进项
182楼
2023-02-14 12:41:03
全部回复
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.45w
引用 @ (>^ω^<) 发表的提问：
公司调入货物，没有付款怎么写会计分录
借：库存商品 贷：应付账款-暂估
183楼
2023-02-14 13:05:59
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(>^ω^<)：回复文文老师 调入的货物怎么跟购进的区分
2023-02-14 13:35:50
文文老师：回复(>^ω^<)是指在账上区分吗？
2023-02-14 14:00:52
(>^ω^<)：回复文文老师 对的，账务上怎么区分
2023-02-14 14:10:56
文文老师：回复(>^ω^<)那需要设立二级甚至三级明细了 如库存商品-调入-某某商品
2023-02-14 14:30:28
(>^ω^<)：回复文文老师 从电商调入货物，直接销售，还需要入库吗？
2023-02-14 14:42:06
文文老师：回复(>^ω^<)也需要入库，再出库。
2023-02-14 15:05:01
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.68w
引用 @ 凶狠的小鸽子 发表的提问：
进口货物部分出现质量问题，己交关税及增值税，与供应商协商同意免去有问题部分货物的货款及进口税费，不作退关退货处理。请教会计的账务怎样处理？
票据还是之前的是吗
184楼
2023-02-15 11:18:30
全部回复
凶狠的小鸽子：回复郭老师 本公司是贸易公司，货物已报关进口，关税、增值税已交，货款未付，货物交给下家客户使用时发现有质量问题，该卷料无法使用，只能报废。有问题部分没法销售出去，我司与进口供应商协商处理后同意减免该部分货款，问会计的账务处理方法？
2023-02-15 11:57:46
郭老师：回复凶狠的小鸽子借主营业务成本负数贷应付帐款负数
2023-02-15 12:23:20
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 1+1=3 发表的提问：
老师，16年我们有批货出口了，但是没有拿到发票，后来要转内销可是没钱交税就还没有转，现在又有一批货要进口，会不会有影响到这批产品无法进口呢？
没有老师来回答吗？？？？？？？？？？
185楼
2023-02-15 11:36:35
全部回复
罗老师：回复1+1=3不会影响的，出口转内销是税局管，进口是海关管。
2023-02-15 12:15:59
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.42w
引用 @ Cicy 发表的提问：
当企业销售货物，按照正常折扣计算下的金额有零头，客户不愿意付零头，只付整数金额。这种情况，在进销存系统如何操作？会计分录需要另外录吗？
要做分录的，计入营业外支出
186楼
2023-02-15 11:55:07
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Cicy：回复朴老师 比如进销存已经录入并且审核了，生成的凭证就是借应收账款，贷主营业务收入。后期客户付款，抹掉零头（大概几十块钱）的话，进销存要怎么处理嘛？ 营业外支出又怎么做？借营业外支出，贷应收账款？？
2023-02-15 12:32:18
Cicy：回复朴老师 劳烦您说清楚一点
2023-02-15 12:59:48
朴老师：回复Cicy进销存要都处理的，做收款，然后分录借营业外支出贷应收账款
2023-02-15 13:26:46
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 小太阳? 发表的提问：
发生退货，之前收了客户货款9600，没有开票，货已发出，现在客户退回2700的货物，货已入库，会计分录怎么做
你好 借银行存款9600 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 借主营业务成本贷库存商品 。退回“借库存商品贷主营业务成本 借 ”营业务收入 应交税费-应交增值税 贷银行存款
187楼
2023-02-15 12:10:46
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方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 柄柄＆糖~ 发表的提问：
购入的货物已经出口销售，还没有收到购进的发票，当月是要做不含税的预提入账吗？收到发票后再冲回吗？具体账务分录是？
1、没有收到发票需要做暂估入账的分录： 借：库存商品 贷：应付账款 2、收到发票首先冲销上面的分录，然后根据发票编制如下分录： 借：库存商品 借：应交税费-应交增值税-进项税额 贷：银行存款
188楼
2023-02-15 12:26:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 牵小猪看夕阳 发表的提问：
老师货物进口的时候涉及关税怎么做分录
你好，关税进入货物成本 借；库存商品 贷；银行存款等科目
189楼
2023-02-16 11:42:50
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牵小猪看夕阳：回复邹老师 那库存就对不上了呀
2023-02-16 12:05:28
牵小猪看夕阳：回复邹老师 进海关的时候有个关税，直接放库存么？那库存还有二级科目的，列库存商品-关税
2023-02-16 12:23:54
邹老师：回复牵小猪看夕阳你好，这个本来就应当计入成本的，怎么不对了呢
2023-02-16 12:46:33
牵小猪看夕阳：回复邹老师 是记成本，但您不是说跟库存一起么？那库存下面有二级科目呢？怎么列二级科目
2023-02-16 12:59:59
邹老师：回复牵小猪看夕阳你好，就是计入库存商品——某某商品明细
2023-02-16 13:14:05
牵小猪看夕阳：回复邹老师 那二级就写关税呀？
2023-02-16 13:39:42
邹老师：回复牵小猪看夕阳你好，库存商品怎么会设置一个关税明细呢
2023-02-16 13:59:06
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 学习 发表的提问：
本月购进货物，已入库钱已付，但是发票未到，会计分录怎么做？
借：库存商品等 贷：银行存款
190楼
2023-02-16 11:48:59
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学习：回复方亮老师 发票到了下个月或者再晚些到了，直接附上发票就行吗？需要冲红从新做分录吗？
2023-02-16 12:17:09
方亮老师：回复学习需要冲红重新做分录
2023-02-16 12:28:10
学习：回复方亮老师 老师，货物本月购入本月销售了，下个月发票到了还能冲红吗？
2023-02-16 12:41:48
方亮老师：回复学习可以冲销的。
2023-02-16 13:06:02
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 仰望星空 发表的提问：
用于出口的货物有进项发票，该进项发票需要认证吗?
需要的
191楼
2023-02-16 12:08:45
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 青柠 发表的提问：
公司是一般纳税人，在购入货物的时候，没有取得进货发票（后期也不会有），在入账的时候，分录应该如何写？
借：库存商品 贷：银行存款
192楼
2023-02-16 12:23:59
全部回复
青柠：回复吴月柳 老师，进货如果在销售当期未取得发票，但款项已经支付，该如何入账？
2023-02-16 12:39:27
吴月柳：回复青柠如果后期能拿到票就做暂估，借：库存商品 贷：应付账款-暂估
2023-02-16 13:07:02
靖曦老师
职称：高级会计师,初级会计师,中级会计师
4.91
解题: 0.71w
引用 @ 高挑的机器猫 发表的提问：
代理进口免税货物的货款部分开具什么样的发票
免税产品销售不能开具增值税发票，因为属于不能开具增值税发票情形之一。 　　不能开具增值税专用发票： 　　(1)向消费者销售应税项目。向消费者销售的应税货物或提供的应税劳务，消费者没有抵扣进项税的需要，所以不必开具专用发票，只需开具普通发票就可以了。 　　(2)销售免税产品。免税产品不需要交纳增值税，更不存在进项税额或销项税额的核算问题，所以不必开具专用发票。 　　(3)销售报关出口的货物、境外销售应税劳务。我国增值税税法规定，对于出口的应税货物和劳务免征增值税，所以，在销售时不必开具增值税专用发票。
193楼
2023-02-19 13:27:26
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.63w
引用 @ 长情的黑米 发表的提问：
想请教老师：我们是属于出口免税，有一货物已出口因买进没有增值税发票，故没有申请退税，那这个货物需要视做内销交增值税吗？谢谢
你好，需要缴纳增值税
194楼
2023-02-19 13:39:26
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 今生随遇而安 发表的提问：
某住宅物业公司在疫情期间购买的口罩发放给在岗员工使用，口罩合计金额18000元，但是没有发票，该怎么做会计分录？没有发票能税前扣除吗？谢谢老师。
你好！ 会计可以做账，但汇算清缴时需要调整（没有发票，不可以税前扣除的） 借管理费用…劳保费 贷银行存款
195楼
2023-02-19 13:47:19
全部回复
今生随遇而安：回复蒋飞老师 等汇算清缴时，这笔没有发票的金额在汇算清缴的哪个表里调增？谢谢
2023-02-19 13:59:54
蒋飞老师：回复今生随遇而安在纳税调整明细表…扣除项目…“其他”栏调整
2023-02-19 14:25:04
今生随遇而安：回复蒋飞老师 好的，谢谢老师。
2023-02-19 14:38:06
蒋飞老师：回复今生随遇而安您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。
2023-02-19 15:00:13
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