朴老师：回复小 Vicky物料名称数量等都需要填写的

朴老师：回复小 Vicky加工产生的物料消耗可以计入加工成本，人员工资是你们的员工还是外聘的劳务呢

小 Vicky：回复朴老师 小规模企业不是不退税吗？不存在征退差计入成本吧?我们加工物料的员工是公司自己请的

朴老师：回复小 Vicky是的，享受不了退税的待遇，退税的基本条件没有达到，退不了的，只能正常报关出口 那就是你做成工资就可以了

小 Vicky：回复朴老师 我这里需要结转的主营业务成本包含哪些内容?金额包括那一些?直接物料、人工、制造费那些吗？还有我登记进口物料备查账怎么填写和登记?进口物料加工产生的物料损耗，工时人工怎么填写分录?生产的人工不是应该计入生产成本吗？

朴老师：回复小 Vicky物料名称数量等都需要填写的

朴老师：回复小 Vicky你计入生产成本后期也转到应付职工薪酬的 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金

朴老师：回复小 Vicky需要结转的成本就是你跟这个收入相关的支出，具体哪些支出需要你自己根据你们的实际情况来做

大番茄：回复李老师 还有账本登记错了怎么办？就是不想重新写， 想着以前有红字更正的 还有划线更正法 不知道该怎么用 才来问的啊，，

李老师：回复大番茄　　手工记账的改错方式一般有划线更正法、红字冲销法和补充登记法等几种。 　　1.划线更正法。 　　是指用划线来更正的方法。这种方法适应于记账后结账前，如果发现账簿记录有错误，而记账凭证无错误，既纯属笔误造成登账时文字或数字出现的错误，应用划线更正法进行更正。 　　具体做法是，先将错误的文字或数字全部用红线予以划销；然后在划线上方用蓝字填写正确的记录；更正后经办人应在划线的一端盖章以明确责任。划线更正时应注意以下几个问题：在划线时，如果是文字错误，可只划错误部分，如果是数字错误，应将全部数字划销不得只划错误数字。划线时必须注意使原来的错误字迹仍可辨认。 　　2.红字冲销法。 　　红字更正法是用红字冲销或冲减原记录数，以更正或调整账簿差错记录的一种方法。这种方法适应于记账后发现由于记账凭证错误而导致记账错误的情况。红字记录表示对原记录的冲减。 　　具体更正操作方法是：例如记账依据的记账凭证中应借应贷的方向、科目或金额有错误，导致账簿记录错误。首先用红字填写一张与原凭证相同的记账凭证，在摘要中注明注销××凭证，并用红字金额登记入帐，以冲销原来的账簿记录，然后再用蓝字填写一张正确的会计凭证，并据以登记入账。应用红字冲销法是为了正确反映账簿中的发生额和科目对应关系。 　　例1：张芳出差，借差旅费4000元，开出现金支票支付。记账时本应贷记“银行存款”科目，却误记“现金”科目，并

玩命的发夹：回复立红老师 那记总帐的时候，要库存现金，2021年和2022年要怎么写？

立红老师：回复玩命的发夹同学你好，如果上年没有余额，那么直接启用新账本就可以，不用写上年结转

玩命的发夹：回复立红老师 因为没有换新的账本，还是直接用老的账本，继续记。

玩命的发夹：回复立红老师 如果是用老的账本继续记的话，还要写上年结转跟结转下年吗？

立红老师：回复玩命的发夹同学你好，如果用老账本要在上年末最后一笔业务下划双红线没有余额不需要写结转下年

荔枝*：回复晓海老师 不交，是自己买的意外险，那我计提的时候不作变动么，

晓海老师：回复荔枝*你好！放到其他应收款科目下核算

果断：回复王超老师 办证的时候需不需要挂靠注册会计师证书么？

王超老师：回复果断不需要的，这个是不需要挂靠的

腼腆的月饼：回复邹老师 那7月份的本月合计是6月份的余额加本月借方发生额―本月贷方发生额

邹老师：回复腼腆的月饼本月合计是7月份的金额 本年累计是6月份的本年累计加上7月份的本月合计金额

腼腆的月饼：回复邹老师 老师，我公司从6月份运营，六月份现金余额476元，那六月份还用本年累计吗？七月份全本月合计还用加上六月份的476余额吗？不加的话7月份的余额不就不对了嘛？

邹老师：回复腼腆的月饼1，需要本年累计的 2,7月份的本月合计就是当月的金额，余额当然是6月份的期末余额+7月借方合计-7月贷方合计

小胡：回复立红老师 老板的意思是让这些收入都体现在账里，只是收入做到现金里，（我们公司实际是没有现金的，所有支出也是通过银行结算，就相当于这些现金是他在保管）

立红老师：回复小胡你好，如果是1000元以下的收入可以收现金，如果超过1000是需要通过银行转账的