李文良：回复欧老师 计提管理费用-工资包含个税和社保吗

欧老师：回复李文良参考下面的分录： 计提工资的会计分录： 借：销售费用/管理费用/职工薪酬/工资总额 贷：应付职工薪酬/工资总额 发放工资时的会计分录： 借：应付职工薪酬/工资总额 贷：其他应收款---社会保险费（个人缴纳部份） 其他应收款---公积金（个人缴纳部份） 应交税费---应交个人所得税 银行存款 缴纳社保的会计分录： 借：销售费用/管理费用/职工薪酬/工资总额社保保险（企业缴纳） 销售费用/管理费用/职工薪酬/工资总额公积金（企业缴纳） 其他应收款---社会保险费（个人缴纳部份） 其他应收款---公积金（个人缴纳部份） 应交税费---应交个人所得税 贷：银行存款

李文良：回复欧老师 @欧老师:个人社保缴纳为什么不走其他应付款？求解释

芣説芣想芣惦汜：回复家权老师 我就是不知道怎么加出来的增值税，预缴税是多少，我都打钩了

家权老师：回复芣説芣想芣惦汜写分录√一个就写写一个分录呀，只要是应交税金都要交的 搞不懂为啥，所以的税费都在一张表上了？应该是一个税种一张申报报表呀

芣説芣想芣惦汜：回复家权老师 我知道啊，但是我的预缴增值税是多少，看到有人说是58643.2，我想知道这个怎么根据这张表已计算出来的税推导出来的，我这步不清楚啊

家权老师：回复芣説芣想芣惦汜已经预交的增值税就是165134.74

芣説芣想芣惦汜：回复家权老师 那个是已经预缴了的，那怎么知道这个月要预缴多少

家权老师：回复芣説芣想芣惦汜报表上看不出，你本月预交了多少哈

芣説芣想芣惦汜：回复家权老师 emmm集团公司的我做账就是按这个表来做，所以我才一直疑惑交了多少意思要在电子税务局看吗？完税证明增值税就写着148525.44元

芣説芣想芣惦汜：回复家权老师 还有老师营业外收入不缴纳增值税，那我这个表有这个计税会不会是拿原来那些保证金抵提前撤场的违约金就要缴纳税款？我看之前营业外收入那列税也入了应交税费-简易计税-其他在账面反映

家权老师：回复芣説芣想芣惦汜本期预交的增值税，就看本期增值税的申报表哈

芣説芣想芣惦汜：回复家权老师 还有老师营业外收入不缴纳增值税，那我这个表有这个计税会不会是拿原来那些保证金抵提前撤场的违约金就要缴纳税款？我看之前营业外收入那列税也入了应交税费-简易计税-其他在账面反映？这个呢

家权老师：回复芣説芣想芣惦汜这个你得逐笔查看账了，看是啥原因

芣説芣想芣惦汜：回复家权老师 如果是这个原因的营业外收入是需要缴款的？

家权老师：回复芣説芣想芣惦汜是已经执行的合同违约就要交增值税，尚未开始执行的合同违约就不需要交

芣説芣想芣惦汜：回复家权老师 原来这样区分，那是已经执行了合同的，他提前撤场跑了所以需要交增值税

家权老师：回复芣説芣想芣惦汜嗯嗯，提前撤场跑了所以需要交增值税

嗯哼：回复郭老师 这回清楚了吧！请老师列成一借一贷的分录

嗯哼：回复郭老师 有金额

郭老师：回复嗯哼我给你回复的带着金额 借其他应收款3000贷现金3000 借销售费用-招待费4346贷其他应收款4346 借企业应收款1316贷现金1316

嗯哼：回复郭老师 怎么编写成一笔分录

郭老师：回复嗯哼借销售费用贷其他应收款，现金

虚拟的夏天：回复小万老师 这样是对的嘛

小万老师：回复虚拟的夏天这样写是对的哈，算详细的了

无心的黑裤：回复邹老师 那么月中领用，销售都不做账，等最后一天计算之后再做吗？

无心的黑裤：回复邹老师 那月中销售的货物 怎么给对方开票呢

邹老师：回复无心的黑裤你好，月中领用，销售都做账，只是领用不知道金额 月中根据销售货物的数量，单价情况给对方开具发票就是了

无心的黑裤：回复邹老师 不太理解啊老师，没有金额怎么做账呢，不确定金额怎么给对方开票呢。

邹老师：回复无心的黑裤你好 我所指的是领用不知道金额（因为月中的时候不知道月末一次加权平均单价） 销售 还是知道金额的

无心的黑裤：回复邹老师 嗯 那月中领用的时候要 贷原材料 这个做账的时候填什么金额 销售原材料确认收入时结转成本填什么金额

邹老师：回复无心的黑裤你好 领用的时候金额=月末一次加权平均单价*领用材料数量 销售原材料确认收入时结转成本=销售数量*单位成本

无心的黑裤：回复邹老师 老师 我的意思是 领用的时候月末单价不是还没算出来吗？这个时候做账用什么单价？

邹老师：回复无心的黑裤你好，领用的时候的金额需要等到月末计算出来月末一次加权平均单价，才可以计算领用材料成本

无心的黑裤：回复邹老师 那当时就把领料单和记账凭证的数字空着？等月末把数字填上？

邹老师：回复无心的黑裤你好，是的，是这样的

无心的黑裤：回复邹老师 好的 谢谢老师

邹老师：回复无心的黑裤不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢