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商场房租已付作为成本会计分录
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 19必胜CTA???? 发表的提问：
公司李总垫付保险货款还款和垫付厂房房租要求作为投资股处理，会计分录是什么呢
你好， 借 其他应付款贷实收资本
31楼
2022-11-07 16:24:58
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19必胜CTA????：回复玲老师 为什么计到其他应付款里
2022-11-07 16:48:21
19必胜CTA????：回复玲老师 这笔钱以后要退还的吗？老
2022-11-07 17:01:06
19必胜CTA????：回复玲老师 我做分录时其他应付款余额为负数，实收资本增加了，这个表示负数减少吗？老师
2022-11-07 17:24:09
玲老师：回复19必胜CTA????公司李总垫付保险货款还款和垫付厂房房租要求作为投资股处理 不是有垫款吗 ？
2022-11-07 17:37:57
19必胜CTA????：回复玲老师 他是以垫款作为投资股处理
2022-11-07 17:55:12
19必胜CTA????：回复玲老师 公司之前贷款没有还，李总说自己垫付这笔钱和垫付厂房租金款用作自己的投资款。所以分录就不知道怎么做呢
2022-11-07 18:07:46
玲老师：回复19必胜CTA????借 长期借款 管理费用 贷其他应付款
2022-11-07 18:19:10
19必胜CTA????：回复玲老师 收到定金，还有尾款未收到，怎么做
2022-11-07 18:32:31
玲老师：回复19必胜CTA????定金还退吗 ？收到尾款 借 银行 贷 预收 /应收
2022-11-07 18:57:18
19必胜CTA????：回复玲老师 定金不退
2022-11-07 19:09:52
19必胜CTA????：回复玲老师 对方还欠尾款，分录是应收账款，货主营业务收入吗？
2022-11-07 19:26:32
玲老师：回复19必胜CTA????借 银行贷预收 账款，借 应收账款 贷主营业务收入应交税费
2022-11-07 19:45:54
19必胜CTA????：回复玲老师 老师你说的借长期借款，在资产负债表上显示负数
2022-11-07 20:06:35
19必胜CTA????：回复玲老师 利润表显示亏损
2022-11-07 20:19:30
玲老师：回复19必胜CTA????你好 上面写的是老板代还借款的分录 ，是负数你要看一下明细账 ，找一下原因，是还多了 吗 ？
2022-11-07 20:32:08
19必胜CTA????：回复玲老师 老师，之前贷款的分录没有写，所以我就写还款分录才是负数，现在找到原因
2022-11-07 20:51:20
玲老师：回复19必胜CTA????贷款的分录要写上呀 借银行 贷长期借款
2022-11-07 21:05:50
19必胜CTA????：回复玲老师 好的谢谢老师
2022-11-07 21:28:40
玲老师：回复19必胜CTA????不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。不清楚的还可以继续 追问！！
2022-11-07 21:47:19
19必胜CTA????：回复玲老师 完工产品入库，借库存商品货生产成本，产品出库的分录怎么做
2022-11-07 22:09:35
玲老师：回复19必胜CTA????产品出库是销售了吗？如果销售是结转销售成本，借主营业务成本贷库存商品
2022-11-07 22:22:31
19必胜CTA????：回复玲老师 出库的价格是销售价，这个怎么做呀，还要结转成本吗？怎么结转
2022-11-07 22:43:55
19必胜CTA????：回复玲老师 我看利润表上未分配利润是负数，是什么原因
2022-11-07 23:05:21
19必胜CTA????：回复玲老师 完工产品入库的金额是9800，那结转成本金额不应该是9800对
2022-11-07 23:16:53
玲老师：回复19必胜CTA????问题最好一个一个提问，然后也方便解答
2022-11-07 23:38:18
玲老师：回复19必胜CTA????销售成本是按照库存商品的金额，然后按照你税务局备案的成本核算的方法计算出发出存货的成本，结转对应的销售成本
2022-11-08 00:07:39
陈娟老师
职称：初级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.17w
引用 @ 爱笑的砖头 发表的提问：
支付本月租赁住房租金，该住房供本公司职工无偿使用会计分录
借：管理费用-福利费 贷：应付职工薪酬-福利费 借：应付职工薪酬-福利费 贷：银行存款等
32楼
2022-11-08 15:36:25
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.46w
引用 @ 禾~zZ 发表的提问：
房屋租赁的会计分录，可以抵扣成本吧
你好，是支付租赁费吗
33楼
2022-11-08 15:52:50
全部回复
禾~zZ：回复邹老师 @邹老师：是的，就是支付门面费用，这个可以计入管理费用的吧，抵扣所得税
2022-11-08 16:21:43
禾~zZ：回复邹老师 @邹老师：老师，可以计入管理费用吗
2022-11-08 16:31:43
邹老师：回复禾~zZ你好，如果是门面的，通常是计入销售费用
2022-11-08 16:49:37
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.46w
引用 @ 香儿 发表的提问：
场地租赁费怎么做会计分录，租金一年65万，是计入费用还是成本
你好，你单位租赁场地的用途是？ 我需要根据用途判断是计入费用还是计入成本核算的
34楼
2022-11-08 16:14:59
全部回复
香儿：回复邹老师 我们是铁路线的物流公司，租过来我们自己用一部分，一部分租给其他人，
2022-11-08 16:45:58
邹老师：回复香儿你好，自己用一部分的租金计入费用 一部分租给其他人，这部分的租金计入其他业务成本核算
2022-11-08 17:11:18
香儿：回复邹老师 都是一笔就缴纳啦，租金发票开的是650000一张，这个怎么好算呀
2022-11-08 17:29:46
邹老师：回复香儿你好，你需要划分自用的面积，出租的面积分别是多少，然后按比例计算计入费用的金额和计入其他业务成本的金额
2022-11-08 17:43:36
香儿：回复邹老师 哪个就是一块空地 我不可以直接进去成本费用吗老师
2022-11-08 18:12:59
邹老师：回复香儿你好，不可以直接计入成本或者费用的 你需要划分自用的面积，出租的面积分别是多少，然后按比例分别计算计入费用的金额和计入其他业务成本的金额
2022-11-08 18:42:49
香儿：回复邹老师 那我进入做行不行，借预付账款，贷银行 ，下个月摊销，借管理费用，呆预付
2022-11-08 18:59:24
邹老师：回复香儿你好，不可以的 因为你单位的场地不是全部自用，场地租金就不能全部计入费用核算的 你需要划分自用的面积，出租的面积分别是多少，然后按比例分别计算计入费用的金额和计入其他业务成本的金额才是的
2022-11-08 19:21:50
香儿：回复邹老师 我刚刚跟法人确认过了2万平米，一万平米我们自己用，一万平米是租出去，这个分录怎么出老师
2022-11-08 19:35:28
邹老师：回复香儿你好 支付租金的时候（假如已经取得发票），借；长期待摊费用，贷；银行存款 摊销的时候，借；管理费用，其他业务成本，贷；长期待摊费用
2022-11-08 19:59:19
香儿：回复邹老师 那是要做两笔分录吗老师，管理费用的一比，其他业务成本的一比，都是按照12个月来摊销掉是不是，还是一次性
2022-11-08 20:24:19
邹老师：回复香儿你好，都是需要按12个月来摊销的 支付租金的时候做一笔分录，借；长期待摊费用，贷；银行存款 每个月按月摊销的时候做一笔分录，借；管理费用，其他业务成本，贷；长期待摊费用
2022-11-08 20:39:21
香儿：回复邹老师 我的意思 管理费用做一比，是我们自己用的，另外一比其他业务成本是租赁给他人的，对不对一共三笔分录
2022-11-08 21:06:34
邹老师：回复香儿你好 1你可以分两笔 支付租金的时候做一笔分录，借；长期待摊费用，贷；银行存款 每个月按月摊销的时候做一笔分录，借；管理费用，其他业务成本，贷；长期待摊费用 2当然分三笔也没有错误 支付租金的时候做一笔分录，借；长期待摊费用，贷；银行存款 每个月按月摊销的时候 借；管理费用，贷；长期待摊费用 借；其他业务成本，贷；长期待摊费用 这两种方法都是可以的
2022-11-08 21:26:20
香儿：回复邹老师 老师是当月就可以摊销了吗，还是次月
2022-11-08 21:43:56
邹老师：回复香儿你好，从费用受益开始月份摊销就是了
2022-11-08 21:57:49
香儿：回复邹老师 谢谢老师，解释的太清楚了，非常感谢
2022-11-08 22:26:58
邹老师：回复香儿不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2022-11-08 22:55:16
Basage老师
职称：税务师,注册会计师
4.97
解题: 0.12w
引用 @ 安详的小蝴蝶 发表的提问：
2017年5月1日，长江公司董事会作出决议将其开发对外销售的商品房用于出租，当日与甲公司签订租赁协议，当日该商品房的成本为5000万元，已计提存货跌价准备500万元 老师，请问这一个分录如何做？
学员你好！ 开发的房产转为对外出租(投资性房地产)的分录: ①若采用成本法计量 借:投资性房地产45000000 _-存货跌价准备5000000 __贷:开发产品50000000 ②若采用公允价值计量，公允价值大于账面价值的差额转入资本公积-其他资本公积贷方； ③若采用公允价值计量，公允价值小于账面价值的差额，转入公允价值变动损益科目借方。
35楼
2022-11-09 15:02:13
全部回复
荣荣老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.46w
引用 @ 忧郁 发表的提问：
预付职场房租和每月分摊分录
借：预付账款 贷：银行存款 分摊时 借：管理费用 贷：预付账款
36楼
2022-11-09 15:09:00
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 小阮 发表的提问：
您好！请问广告公司租商场的场地三个月为客户做广告，那么广告公司收到商场开的场地租赁费应纳入什么会计科目，应好何做会计分录？
这个我看法是做主营业务成本这个比较合适
37楼
2022-11-09 15:38:48
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 合适的导师 发表的提问：
支付场地租赁费会计分录，所租赁场地用于职工健身
这个可以计入管理费用-福利费
38楼
2022-11-09 15:46:21
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ Aling 发表的提问：
付房租75000元 保证金75000元，已银行付款，发票没到，会计分录
借：预付账款75000，其他应收款--保证金75000贷：银行存款150000
39楼
2022-11-09 16:08:45
全部回复
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
支付本月租赁住房租金,该住房供本公司职员无偿使用,的会计分录
支付本月租赁住房租金,该住房供本公司职员无偿使用,的会计分录
40楼
2022-11-10 14:50:28
全部回复
李老师：回复爱笑的流沙借应付职工薪酬福利费 贷银行存款
2022-11-10 15:19:39
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 蓦然Magic.FAN 发表的提问：
公司租赁了工厂厂房，已经付款一年的费用，怎么建立会计分录，需要摊销到每个月的成本里。
那就做借预付账款 贷其他应付款，按月做借制造费用 贷预付账款
41楼
2022-11-10 15:17:10
全部回复
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 要减肥的楼房 发表的提问：
2. 分录题 蔬菜专业合作社出租本社商标权给另一合作社，年租金3000元，款项收回存入信用社。会计分录为：
你好 借，银行存款 贷，其他业务收入
42楼
2022-11-10 15:36:59
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.12w
引用 @ 人间四月天 发表的提问：
新公司成立，预付办公场地三个月房租，怎么做分录
您好！借预付账款 贷银行存款。
43楼
2022-11-11 14:39:53
全部回复
种老师
职称：中级会计师,税务师,经济师,审计师,注册会计师
4.90
解题: 0.22w
引用 @ Lydia 发表的提问：
房地产开发商（小产权房：物业使用权转让为主）与客户签订返租合同付给客户的租金会计分录？
借长期待摊费用 贷银行存款
44楼
2022-11-11 14:47:25
全部回复
Lydia：回复种老师 我们是每季度付一次应该计入管理费用吧
2022-11-11 15:18:13
Lydia：回复种老师 是否这样做，老师？
2022-11-11 15:32:07
种老师：回复Lydia可以的，这样做的话，同学
2022-11-11 15:51:15
Lydia：回复种老师 明细科目做什么？
2022-11-11 16:05:17
种老师：回复Lydia你可以自己设置二级科目的，根据你的要求
2022-11-11 16:19:20
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.94w
引用 @ 唯一 发表的提问：
您好老师，商品已经作为样品赠送，成本已经结转，税务查了以后已经补缴增值税，会计分录怎么处理
你好 当时分录怎么做的
45楼
2022-11-11 15:03:51
全部回复
唯一：回复郭老师 借：主营业务成本 贷：库存商品
2022-11-11 15:20:54
郭老师：回复唯一借销售费用 贷主营业务收入、 应交税费、应交增值税销项 借应交税费、应交增值税销项 贷应交税费查补税款、 借应交税费查补税款、 贷银行存款
2022-11-11 15:32:40
唯一：回复郭老师 这是赠品，没有收到钱
2022-11-11 15:50:10
郭老师：回复唯一好也没有做到，应收账款直接让你做到了销售费用。
2022-11-11 16:11:28
唯一：回复郭老师 补缴的税最后记录在哪里
2022-11-11 16:36:04
郭老师：回复唯一借应交税费、应交增值税销项 贷应交税费查补税款、 借应交税费查补税款、 贷银行存款
2022-11-11 17:02:13
唯一：回复郭老师 借方的销项税额最后怎么平掉
2022-11-11 17:15:46
郭老师：回复唯一借销售费用 贷主营业务收入、 应交税费、应交增值税销项 借应交税费、应交增值税销项 贷应交税费查补税款、 借应交税费查补税款、 贷银行存款
2022-11-11 17:43:19
郭老师：回复唯一你看下还有余额吗？第一个分录不做吗。
2022-11-11 18:00:52
郭老师：回复唯一不确认收入吗？你不确认收入的话怎么做视同销售。
2022-11-11 18:25:52
唯一：回复郭老师 主营业务收入是0
2022-11-11 18:54:57
郭老师：回复唯一主营业务收入，不可以是零的 填写你的成本价格。
2022-11-11 19:23:56
唯一：回复郭老师 好的，谢谢老师
2022-11-11 19:48:16
郭老师：回复唯一不用客气，工作愉快。
2022-11-11 20:17:09
唯一：回复郭老师 玫瑰玫瑰玫瑰玫瑰玫瑰玫瑰
2022-11-11 20:41:28
郭老师：回复唯一不用客气，工作愉快，非常感谢。
2022-11-11 20:54:16
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