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商场房租已付作为成本会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.46w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
商店和锅炉房工程完工，实际成本分别为1600000和400000元，会计分录
你好 借：固定资产—商店 1600000， 固定资产—锅炉房 400000 贷：在建工程—商店 1600000， 在建工程—锅炉房 400000
46楼
2022-11-11 15:15:51
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 灰太狼 إ并亲了你一下إ 发表的提问：
以三年房租作为投资，不收租金，约十万元，会计分录怎么做？每个月还要计提房租吗？
这个是需要计提房租，交房租的增值税、增值税的附加税、个税及房产税的。
47楼
2022-11-11 15:24:59
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灰太狼 إ并亲了你一下إ：回复江老师 是别人免费给我们用房屋，三年房租不收，要50的股份
2022-11-11 15:51:11
江老师：回复灰太狼 إ并亲了你一下إ这个对税务而言不存在免费，税务会核定公司的月租金，按当地的租赁市场行情进行核定交税处理。租金是租金，投资款是投资款，只是说两者抵销了。
2022-11-11 16:18:18
灰太狼 إ并亲了你一下إ：回复江老师 老师这个会计分录怎么做，借什么？贷:实收资本10万是吧
2022-11-11 16:37:45
江老师：回复灰太狼 إ并亲了你一下إ借：应收账款 贷：实收资本
2022-11-11 17:03:20
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.46w
引用 @ 麦 发表的提问：
预付房租的会计分录
借；预付账款 贷；银行存款
48楼
2022-11-13 14:36:49
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 禾姐 发表的提问：
预付房租的会计分录
你好，分录是 借 预付账款 贷 银行存款
49楼
2022-11-13 14:54:13
全部回复
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 吴宁 发表的提问：
支付房租的会计分录？
你好 借：管理费用，销售费用等科目 进项增值税 贷：银行存款
50楼
2022-11-13 15:05:41
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吴宁：回复王超老师 老师，已支付，但是没有发票？
2022-11-13 15:28:14
吴宁：回复王超老师 且压一付三。
2022-11-13 15:48:38
王超老师：回复吴宁你好，没有发票的话，增值税就不考虑了 押金是另外的 借：其他应收款 贷：银行存款
2022-11-13 16:00:47
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 45.82w
引用 @ 天堂鸟 发表的提问：
支付房租的会计分录？
你好，房租发票收到了吗
51楼
2022-11-13 15:33:53
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天堂鸟：回复朴老师 没有 收到
2022-11-13 15:44:55
朴老师：回复天堂鸟那就先做往来 借其他应收款贷银行存款
2022-11-13 15:57:59
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ katlyn 发表的提问：
支付办公室租房保证金的会计分录，还有支付租金的会计分录
您好 借：其他应收款——保证金 贷：银行存款 借：其他应付款——租金 贷：银行存款
52楼
2022-11-13 15:51:59
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katlyn：回复bamboo老师 为什么不是借：管理费用-租金，贷：现金/银行存款
2022-11-13 16:13:55
bamboo老师：回复katlyn您收到房租发票了没有
2022-11-13 16:43:01
katlyn：回复bamboo老师 如果只有收据的情况下是不是只能做其他应收款
2022-11-13 16:55:53
bamboo老师：回复katlyn只有收据的情况下是只能做其他应收款 然后可以分期摊销 借：管理费用 贷：其他应付款——暂估
2022-11-13 17:16:51
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.46w
引用 @ 哦哦好123 发表的提问：
计提房租，支付房租，收到发票！三步会计分录
你好，不需要做计提的 支付 借；预付账款 贷银行存款 取得发票 借；待摊费用等科目 贷；预付账款
53楼
2022-11-14 13:52:22
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小梨老师
职称：中级会计师,初级会计师,注册会计师
4.98
解题: 0.01w
引用 @ 落花拾忆 发表的提问：
我们租的厂房 ，房租还没付 ，专用发票已收到 ，已抵扣，怎么做会计分录，每个月怎么摊销。
1.收到发票 借：待摊费用 应交税费～进项税 贷：其他应付款 2每月摊销 借：主营业务成本（或制造费用） 贷：待摊费用 3付款： 借：其他应付款 贷：银行存款
54楼
2022-11-14 14:08:47
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 把爱藏在心里 发表的提问：
长江公司为房地产开发企业，于2019年1月1日将一幢商品房对外出租并采用公允价值模式计量，出租时，该幢商品房的成本为2000万元，公允价值为2200万元，租期为2年，每年12月31日收取租金100万元(假定不考虑增值 税)，2019年12月31日，该幢商品房的公允价值为2150万元，2020年12月31日，该幢商品房的公允价值为2300万元。 要求:(1)写出商品房转换为投资性房地产的会计分录; (2)写出每年确认租金收入的会计分录; (3)写出2019年12月31日房屋公允价值变动的会计分录 (4)写出2020年12月31日房屋公允价值变动的会计分录
您好  (1)写出商品房转换为投资性房地产的会计分录; 借：投资性房地产—成本　　2200 贷：开发产品　　2000 贷：其他综合收益　200 (2)写出每年确认租金收入的会计分录; 借：银行存款 100 贷：其他业务收入100 (3)写出2019年12月31日房屋公允价值变动的会计分录 借：公允价值变动损益 50 贷：投资性房地产-公允价值变动 2200-2150=50 (4)写出2020年12月31日房屋公允价值变动的会计分录 借：投资性房地产-公允价值变动 2300-2150=150 贷：公允价值变动损益  150
55楼
2022-11-14 14:29:52
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ lydan 发表的提问：
公司名下有一处商场，，收入靠出租商铺，商场有很多商户，其中A商户，帮忙引进B商户入驻商城，公司决定给A商户免租10000作为奖励。请问这边账务怎么处理？会计分录怎么做？
你好，免租10000，就是不需要交钱，不交钱的不做账，如果之前交的钱，可以退回来，入账
56楼
2022-11-14 14:36:58
全部回复
lydan：回复紫藤老师 商场每月初已经按租赁表入账了。借：应收账-A商户租金，贷：主营业收入。月末才来结算这个10000的免租。那怎么处理？
2022-11-14 14:49:23
紫藤老师：回复lydan那么你就做相反分录，冲回去
2022-11-14 15:11:36
lydan：回复紫藤老师 商户A月初已经交租，借银行存款，贷应收账款-A商户。
2022-11-14 15:32:44
紫藤老师：回复lydan如果优惠的，免租的，可以退回去
2022-11-14 15:56:11
lydan：回复紫藤老师 而且商场设有收银台代收了A商户的货款。借：银行存款5000-代收A商户货款，贷：其他应付款-A商户。现在月底要结算。5000+10000都要给商户。怎么做账呢？
2022-11-14 16:13:38
lydan：回复紫藤老师 租金已交了。现在要给A商户钱
2022-11-14 16:39:34
紫藤老师：回复lydan意思就是如果免租的，你之前收了，退回去
2022-11-14 16:52:42
lydan：回复紫藤老师 具体 分录怎么写呢？
2022-11-14 17:13:54
紫藤老师：回复lydan那么你就做相反分录的
2022-11-14 17:37:01
lydan：回复紫藤老师 不会。能写出来吗？
2022-11-14 17:49:49
紫藤老师：回复lydan借：银行存款5000-代收A商户货款   -5000 ，贷：其他应付款-A商户。-5000
2022-11-14 18:04:08
lydan：回复紫藤老师 那10000元的免租的分录呢？借那个科目？贷银行存款10000
2022-11-14 18:29:04
紫藤老师：回复lydan免租10000，就是不需要交钱，不交钱的不做账，如果之前交的钱，可以退回来，入账
2022-11-14 18:42:59
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.46w
引用 @ 晴 发表的提问：
小规模房地产开发公司，出租了房屋，本计划9月份才收租金，但对方8月份已付款过来了，应怎么做会计分录？
你好，8月份是预付租金吗
57楼
2022-11-15 13:36:47
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晴：回复邹老师 是的，而且是付了9月份和10月份的租金
2022-11-15 14:06:21
邹老师：回复晴你好 借银行存款 贷；预收账款
2022-11-15 14:28:39
晴：回复邹老师 那后期确认收入的会计分录是怎样呢？
2022-11-15 14:53:53
邹老师：回复晴你好 借；预收账款 贷；其他业务收入 应交税费
2022-11-15 15:08:40
晴：回复邹老师 小规模房地产开发公司，应交税费怎么算呢？
2022-11-15 15:28:21
邹老师：回复晴你好，出租不动产增值税=含税金额/1.05*5%
2022-11-15 15:42:05
晴：回复邹老师 我11月份才开普票，不影响我9月份和10月份确认租金收入的操作吧？
2022-11-15 16:09:17
邹老师：回复晴你好，后面开具发票，应当在开具发票月份确认收入的
2022-11-15 16:38:58
晴：回复邹老师 这是9月份和10月份的租金收入，为什么要等到开票11月份，才能确认收入呢，这不是和权责发生制不符吗？
2022-11-15 17:02:06
邹老师：回复晴你好，如果你9 10月份确认无票收入，11月份开具发票还需要做收入确认的，这样会导致重复确认收入的
2022-11-15 17:13:54
晴：回复邹老师 请问应交税费——应交增值税，会区分经营性出租或融资性出租吗？
2022-11-15 17:25:00
邹老师：回复晴你好，应交增值税不需要做经营性出租，融资性出租分别做明细的
2022-11-15 17:46:56
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.12w
引用 @ van-ml 发表的提问：
房租转为成本怎么做分录
你好!要看你一开始是怎么做的分录。录房租的时候。
58楼
2022-11-15 14:02:22
全部回复
van-ml：回复宋生老师 交房租：借：待摊费用 贷：银行存款 月分摊：借：管理费用 贷：待摊费用 转成本怎么做
2022-11-15 14:17:09
宋生老师：回复van-ml您好！借：主营业务成本 贷管理费用。
2022-11-15 14:39:58
van-ml：回复宋生老师 老师 我们是个培训学校 可以吧电费 水费算到成本里么 但是电费 水费是好长时间收一次
2022-11-15 14:58:36
宋生老师：回复van-ml您好！可以的。你每个月计提。然后几个月收一次发票也可以。
2022-11-15 15:13:38
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.46w
引用 @ 美美，甜甜 发表的提问：
6月支付下半年房租6000元房租会计分录
你好，6月支付下半年房租6000元，有取得房租发票吗？ 
59楼
2022-11-15 14:11:09
全部回复
美美，甜甜：回复邹老师 没有取得
2022-11-15 14:40:43
邹老师：回复美美，甜甜你好，借：预付账款，贷：银行存款等科目 
2022-11-15 15:03:14
美美，甜甜：回复邹老师 下月用计提吗？还是直接入费
2022-11-15 15:20:25
邹老师：回复美美，甜甜你好，需要按月摊销计入费用  核算 
2022-11-15 15:42:32
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 耍酷的硬币 发表的提问：
上个月付了房租并收到发票但会计分录做成预付账款了，本月可以调整吗
你好，上个月的是可以调整的
60楼
2022-11-15 14:24:59
全部回复
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