陈艳：回复郭老师 当月开销项票，当月需要结转成本是吧？但是我成本没票怎么办，只有材料明细单。怎么做成本分录？小规模纳税人

郭老师：回复陈艳可以正常做成本，汇算清缴调增

fate080：回复宋生老师 28800元

宋生老师：回复fate080你好！你这个建议计入固定资产。

fate080：回复宋生老师 不属于低值易耗品吧

宋生老师：回复fate080你好！这个不属于低值易耗品。

fate080：回复宋生老师 好的。谢谢

宋生老师：回复fate080你好！不用客气的了。

超越：回复赵老师 好的

赵老师：回复超越请加我QQ哦，或者告诉我你的邮箱，发你邮箱中。

小白兔你怎么了：回复紫藤老师 服务项目还是建筑服务吗

紫藤老师：回复小白兔你怎么了服务项目是建筑服务的

芒果：回复袁老师 谢谢老师的回答

袁老师：回复芒果不客气

坤鹏：回复轶尘老师 好的谢谢老师

轶尘老师：回复坤鹏不客气 如果帮到你 请打五星好评

尛鱼：回复venus老师 怎么打开链接啊

venus老师：回复尛鱼复制，然后在浏览器里打开就可以了

：回复孤独的网络拨付工程款时，需要对方提供发票，才能拨付工程款，不然企业所得税就够你们交的

：回复孤独的网络①收到1,000万元工程款，按11%的税率分离价税。不含税金额＝1,000万÷（1+11%）＝900.9万，所以，增值税销项＝900.9×11%＝99.1万。所以，建筑公司按990.9万挂施工队的往来，99.1万挂增值税销项。分录为：      借：银行存款   1,000万        贷： 其它应付款     900.9万         应缴税费－增（销） 99.1万 ②材料与租赁费支出400万元，假设都能取得17%的专票，由建筑公司向供应商支付。则，不含税金额＝400万÷（1+17%）＝341.9万；增值税进项＝341.9万×17%＝58.1万。分录为：    借：其它应付款     341.9万     应缴税费－增（进） 58.1万      贷：银行存款       400万元 ③另外，100万元分包款也由建筑公司直接支付给分包商，分包商开来增值税专用发票。    借：其它应付款    90.1万     应缴税费－增（进）9.9万       贷：银行存款      100万元 ④挂靠费用80万，按6%价税分离，费用75.5万，增值税4.5万，向施工队开发票，扣下挂靠费后，冲平其它应付款科目，余款388.9万支付给施工队。    借：其它应付款    468.9万       贷：银行存款      388.9万       其它业务收入    75.5万       应缴税费－增（销）   4.5万      从以上处理结果可以看出，可以挂入其他应付款，但不可做小金库，差额收入就是管理费收入，其实缴纳的税款很少，但是无风险，偷税1万以上就触犯刑法了。

袁老师：回复孤独的网络收到时，借，银行存款，贷，预收账款。拨付时，借，预付账款，贷，银行存款。