尘土：回复文老师 项目自己单独做帐，公司负责

尘土：回复文老师 负责总额交

文老师：回复尘土您好 你这各项目部就按票面对实际作，

文老师：回复尘土您好 你这各项目部就按票面对实际做，你们会交税给总部吗，

尘土：回复文老师 是

文老师：回复尘土那您就正常做，该交的还是要交，只是您不是直接交给税务局，而是交给总部

尘土：回复文老师 现在项目把应交的部分转帐回公司

文老师：回复尘土对的，你做帐该怎么作还怎么，改计税正常 计

朱：回复小叶老师 那么就是说过了申报期，本月认证不了发票是不？因为认证没有成功呀，

朱：回复小叶老师 这个发票我操作到这步，下月初接着怎么处理才是认证成功了呢？

小叶老师：回复朱要做签名确认，同学

朱：回复小叶老师 那么就是本月只能是做一部分，只有在申报期认证才能一次性做完是的吗？

小叶老师：回复朱15号前进项抵扣做确认的可以在当期抵扣

朱：回复小叶老师 为什么申报期过了就不能确认了怎么回事呀

李美美：回复微微老师 有没有会计证，税务那边怎么监控呢？老师

微微老师：回复李美美您好，根据最新修订的《中华人民共和国会计法》第三十八条：“会计人员应当具备从事会计工作所需要的专业能力。“担任单位会计机构负责人(会计主管人员)的，应当具备会计师以上专业技术职务资格或者从事会计工作三年以上经历。这个其实也不是强制要求，看各地税务局 的要求把。

小娟：回复朴老师 计提的资金成本也是租金吗？

朴老师：回复小娟不是，流动资金是预提的费用

小娟：回复朴老师 为什么要预计流动资金，以什么基数计算？

朴老师：回复小娟就是成本的8%根据这个来算的

?cherry baby?：回复刘潇潇老师 我的思路哪里出错了，麻烦指出

刘潇潇老师：回复?cherry baby?同学你好，4000是利润总额，已经包含1900，只是不需要缴税，所以减掉。另外100是税，本来就没有加到利润总额，这4000不包含100的税。

?cherry baby?：回复刘潇潇老师 计入利润总额的数不都是早还原到税前的吗？我不明白1900为何直接可以计入利润总额？

刘潇潇老师：回复?cherry baby?同学你好，股息、红利等权益性投资收益不是还原到税前的数。100是乙国企业的所得税，乙国企业的税后利润分给甲国企业1900。对于甲国企业来说，甲国在乙国公司的这项投资只有1900的收益。

?cherry baby?：回复刘潇潇老师 为什么这里的22.5需要还原到税前25？

刘潇潇老师：回复?cherry baby?同学你好，这道题问的是应纳税所得额，不是利润总额，应纳税所得额是包含税费。

?cherry baby?：回复刘潇潇老师 我红色画出的是问利润总额

1+1=3的小幸福：回复佟老师 实收资本才一百多万，工商局注册资本认缴五千万，现在要贷款，银行看到这数据是不是感觉不贷款给我们，注册五千万实缴也太少了吧一百万

佟老师：回复1+1=3的小幸福那这个也只能按照工商局的注册的填写的

1+1=3的小幸福：回复佟老师 主要意思是你要去银行贷款，银行在评判你报表的时候关不关注这个认缴五千万，实际缴纳100万，老师你听懂我意思没有啊 万这么大数字，实

佟老师：回复1+1=3的小幸福那会关注的，看你企业实际的注资情况如果，是否有资金课持续经营

1+1=3的小幸福：回复佟老师 那这个要不要紧吗，算不算重要关注点，五千万就认缴款一百万，我们贷款两千万，这个细节到底要不要紧，怎么解释实缴数才一百万

佟老师：回复1+1=3的小幸福这个会成为银行衡量的指标，这个要看你其他的指标配合，不能说一个指标决定是否能否贷款2000万，比如你的收入，你的利润，现金流这些都会比较的

1+1=3的小幸福：回复佟老师 没有现金流量表怎么办，我就一个总账会计刚来一个多月做的是之前财务经理的职位拿着他一半的工资八千，我有中级就一年经验，之前一直全职，突然叫我贷款两千万做报表，我根本做不下来，以前的账随便一看公司都挂混了，我怎么处理现在的难题，我还在备考注册三门，最近半个月被贷款搞疯了，辞职算是逃避问题吗，来龙去脉我根本搞不懂，对接的是老板娘自封财务总监（不懂财务），总觉得贷款很简单什么的我做他来说就好了，我不是逃避我觉得我自己没经验如果上司是很有经验的领导我做起来心里踏实配合领导，要我做我做完我查资料我也不能确定我没错啊，我怕我提供出去的影响公司融资，怎么办，我现在

佟老师：回复1+1=3的小幸福你现在要把公司的具体账务情况跟老板反映一下，哪里有问题？还要跟银行谈一下，他们重注哪个方面。，针对这些在调整你的财务报表才有针对性，不然数据和你的申报表的数据都对不上，到时更没法解释

1+1=3的小幸福：回复佟老师 这个银行那里会告诉你，他们注重啥指标，说出来了你不都可以调整了，

佟老师：回复1+1=3的小幸福也不是啊，可以聊聊的，不用聊自己企业，可以聊整个行业的具体情况，在根据这些情况和自己情况对比。一般都会关注的几个点，持续盈利情况，偿债能力，现金回流等这些重要指标。

1+1=3的小幸福：回复佟老师 我把图一调整成了图二，我真的做不来了到底该怎么办，没人讨论，求老师给我指导几个数据改一下吧

佟老师：回复1+1=3的小幸福这个真没法给你提供特别好的意见，因为具体情况我也不清楚，你可以根据比如应收账款周转率来说，你可以调整他的指标中涉及的科目数据。但我觉得在你不清楚账务处理的情况下，这种调整没有任何数据支撑，就比如你确认收入，但你所得税申报时根本没有这个这笔收入，数据勾稽关系都是不对的，您能明白我说的意思吗

1+1=3的小幸福：回复佟老师 利润表我不动，主要就是动资产负债表，那我刚来这事就不做了吗，直接辞职

佟老师：回复1+1=3的小幸福利润表不动，那你资产负债表准备动哪里？，或者说根据你真实情况你觉得动哪里比较合适

1+1=3的小幸福：回复佟老师 速动资产这里我不知掉怎么调大起来，负债减少调到所有者权益里面我又不知掉哪个数据可以动，要是动利润表我就成本费用减掉共两百万，利润就从570万变到七百七十万那么资产负债表里未分配利润相应增加两百万其他应付款调减两百万，我只能做到这了，但是速动比率流动比率我怎么都不知掉调哪里

佟老师：回复1+1=3的小幸福负债减少：其他应付款转增资本

1+1=3的小幸福：回复佟老师 可是工商注册没有实缴资本投资进去啊

1+1=3的小幸福：回复佟老师 我肯定也知道要做那里面去啊，可是工商局没有备案你实际 缴了银行不查吗

佟老师：回复1+1=3的小幸福你可以先转增，在去变更工商，你可以跟银行说是向老板借款转增资本，但应该提供相应的评估报告

`甜馨唲︶♪：回复五条悟老师 老师，后来跟税务局专管员联系后，对方说如果税务局没有打电话通知升一般纳税人，就可以放心开。我想请问老师是不是我自己核算时间出现问题了？明明我这里显示已超500，可税务局说并没有提示

五条悟老师：回复`甜馨唲︶♪您这里是按照什么期间呢？一般税纳税人一个纳税年度和连续的四个季度来核算的。这里面的金额是不含税的，也是不包含你们卖出不动产和无形资产的金额

`甜馨唲︶♪：回复五条悟老师 比如我们是从2018.07月开始，我就从这个月往后累计12个月。 我这样是错误的吗？

五条悟老师：回复`甜馨唲︶♪一般是一个年度，1.1-12.31.如果您公司刚成立就按照成立的月份算

吉祥如意：回复蒋飞老师 那如果出现暂估入库和实际不符的情况又如何处理呢 有几种情况处理呢

蒋飞老师：回复吉祥如意暂估以后需要冲减的，然后再重新根据发票做账的。（可以与实际不一样的）

吉祥如意：回复蒋飞老师 主要是暂估的当初全部用完了 而实际入库不够

蒋飞老师：回复吉祥如意发票到 1.先冲减 借：原材料 贷：应付账款…暂估应付款 （金额用负数表示） 2.根据发票做账 借：原材料 应交税费…应交增值税（进项税额） 贷：应付账款

蒋飞老师：回复吉祥如意就是这样的处理思路。

吉祥如意：回复蒋飞老师 我的意思说如果暂估不够是不是到期末还要把那个不够的再暂估回去

吉祥如意：回复蒋飞老师 否则期末会出现付库存

蒋飞老师：回复吉祥如意暂估多少就冲减多少

吉祥如意：回复蒋飞老师 我知道暂估多少冲多少？问题是之前暂估的少于实际的入库数量 而且之前的暂估材料全部用完了 这样就出现负库存

吉祥如意：回复蒋飞老师 因为我这个月做账出现这种情况 所以急着解决 不可能到期末还出现负库存吧

吉祥如意：回复蒋飞老师 是不是可以做一笔借方 原材料 贷方做一个主营业务成本 冲掉那个差额 还是到月末再把差额部分再暂估呢

吉祥如意：回复蒋飞老师 因为我们是建筑行业 总公司说我们分公司必须保持十个点的利润 所以当初只能按暂估材料做成本了

蒋飞老师：回复吉祥如意可以做一笔借方 原材料 贷方做一个主营业务成本 冲掉那个差额 的