彼岸花：回复文静老师 去那找表？考试会有表吗？期实我图二没写错吧？如果老师在我自边该有多好，老师我好想你

文静老师：回复彼岸花考试会给出来系数值，不需要用你那么复杂的公式。放心吧，同学。

彼岸花：回复文静老师 谢谢老师，我去那可以找到系数表？

文静老师：回复彼岸花选第一个网址就可以查了

烟雨楼台：回复老江老师 用这个函数检测过了确实不等怎么办

老江老师：回复烟雨楼台先用CKEARN函数清除格式

烟雨楼台：回复老江老师 怎么用，我打不出这个函数来

老江老师：回复烟雨楼台不好意思，我打错字了 是clean函数！不好意思

烟雨楼台：回复老江老师 那怎么用？

老江老师：回复烟雨楼台CLEAN（A1） 先清除这一列，然后复制，选择性粘贴到A列 再比较一下看

昆仑黄智领：回复徐阿富老师 普通发票象停车场的费用发票还有高速费发票以及餐饮的发票都可以视为正规发票入账吗？谢谢！

徐阿富老师：回复昆仑黄智领你好，是的，这些都可以入账的

莉头：回复邹老师 那验票是为什么

邹老师：回复莉头你好，有发票认证 的意思，也有发票验旧的意思

莉头：回复邹老师 进项税额也能抵扣嘛

邹老师：回复莉头你好，可以的，增值税就是实行购进抵扣

莉头：回复邹老师 进行税额抵扣的时候也是以认证的方式嘛

邹老师：回复莉头你好，是的

吴海玲：回复蒋飞老师 那财务制度填什么，我们是做护肤品，自然人投资控股的，注册资金3千万，还有一家同样是卖特产类，投资资金是2百万，这2家要填什么财务制度，可以选企业财务通则吗

蒋飞老师：回复吴海玲你好！ 选择“企业会计准则”

maize老师：回复小林看的是应纳税额（根据这个累计预扣预缴应纳税所得额×预扣率-速算扣除数），和那个已缴税额（之前交过的）

小林：回复maize老师 老师你好，那已申报税额又是啥

maize老师：回复小林https://mp.weixin.qq.com/s/XdkpytpCGdX27UoWkj_Kyw

小林：回复maize老师 看第二张图的应纳税额和已缴税额就可以了是吗？？第一张图的已申报税额是干啥的？？另外个税汇算清缴是从明天开始，今天能查到数据吗？

maize老师：回复小林已缴税额 =已申报税额 这个是相等的，原则是

小林：回复maize老师 这两个图是同一个人的工资，怎么会不相等呢？

小林：回复maize老师 都是19年一整年的

maize老师：回复小林上面收入是多少，你截图看下

maize老师：回复小林2019年度汇算应退或应补税额=[（综合所得收入额-60000元-“三险一金”等专项扣除-子女教育等专项附加扣除-依法确定的其他扣除）×适用税率-速算扣除数]-2019年已预缴税额 上面就是汇算的公式，这个公式前面就是综合所得的计税公式，口径当然是按年来的，按年算出应交个税后减去平时扣缴义务人已经扣缴的就是应退或者应补的税额。 1.我们先来明确一下公式中专业术语的口径问题。 综合所得收入额就是指的四项综合所得的收入额，工资薪金、劳务报酬、特许权使用费、稿酬。 （1）工资资薪金的收入额=工资收入 （2）劳务报酬收入额=劳务报酬收入减除百分之二十的费用后的余额 （3）特许权使用费收入额=特许权使用费收入减除百分之二十的费用后的余额 （4）稿酬收入额=稿酬收入减除百分之二十的费用再减按百分之七十计算 纳税人同样取得10000的收入，不同的所得，最后计入收入额的是不同的： 工资薪金收入额=10000 劳务报酬收入额=10000*（1-20%） 特许权使用费收入额=10000*（1-20%） 稿酬收入额=10000*（1-20%）*70% 专项扣除包括居民个人按照国家规定的范围和标准缴纳的基本养老保险、基本医疗保险、失业保险等社会保险费和住房公积金等。 专项附加扣除包括子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息或者住房租金、赡养老人等支出。 其他扣除包括个人缴付符合国家规定的企业年金、职业年金，个人购买符合国家规定的商业健康保险、税收递延型商业养老保险的支出，以及国务院规定可以扣除的其他项目。

maize老师：回复小林你看链接有说明这个看你是不是综合所得收入是不是多了，？

maize老师：回复小林还年终奖这个是不是并入了原因，需要看具体啥情况？

小林：回复maize老师 老师，上面的收入是581800

小林：回复maize老师 请问下这个已申报税额和已缴税额有什么区别啊

maize老师：回复小林页面上方的“已申报税额合计”，包括2019年1月到2019年12月，所有税款所属期的已预扣预缴税额。

maize老师：回复小林应该是一样的，我刚去看我这边是一样数字

小林：回复maize老师 那已缴税额呢

maize老师：回复小林你看是不是有年终奖？这个已申报税额下面？

maize老师：回复小林C.已缴税额 上年度预扣预缴申报和自行申报时，已缴纳的税额合计。由系统带出，不可修改

冲冲冲呀：回复meizi老师 意思是:我需要找会计师亊务所出具一份增资报告，拿上股东协议和增资报告去工商局做认缴？

meizi老师：回复冲冲冲呀你好 恩是的 去修改章程 把其他应付款转实收资本 。 正常是这样的

暗香：回复郭老师 是的

郭老师：回复暗香借应交税费应交增值税销项2100， 贷应交税费应交增值税进项转出未交增值税， 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项4100。 转出未交增值税借方，余额2000，表示留底

暗香：回复郭老师 老师，前面是不是要先做一笔，待认证进项税额，借：应交税费～待认证进项税额，贷：应交税费～应交，进项税额

郭老师：回复暗香不需要做的。

暗香：回复郭老师 老师，你做的分录进项税额，转出未交增值税是不是8025

郭老师：回复暗香借应交税费应交增值税销项2100， 贷应交税费应交增值税转出未交增值税，2100 借应交税费应交增值税转出未交增值税4100 贷应交税费应交增值税进项4100。 转出未交增值税借方，余额2000，表示留底

郭老师：回复暗香再算一次的，

暗香：回复郭老师 j老师，这月留底的2000分录怎么做呢

暗香：回复郭老师 我就是迷不过来，我确定了收入了，就直接接着做你给我讲的这些分录就好了是吧

郭老师：回复暗香转出未交增值税是借方余额，表示留级，你看到了吗？

郭老师：回复暗香转出未交增值税借方，余额2000，表示留底

暗香：回复郭老师 就是留底的2000不用再做分录了，是吗

郭老师：回复暗香是的，不需要做分录啦。 勾选做这个借库存商品应交税费应交增值税进项贷银行存款。

暗香：回复郭老师 好的，还有一笔上月留底的500，咋做呢

郭老师：回复暗香同样也是做上面的分录转出未交增值税借方，余额500。

暗香：回复郭老师 贷方科目是啥

郭老师：回复暗香你好，进项，

暗香：回复郭老师 好的，谢谢老师

郭老师：回复暗香不用客气的。

在路上：回复王雁鸣老师 平常通达公司都会转款给我们 这年底开的这张22621694元 就是15年一共给我们转的款 还是不包括平常转我们的呢

王雁鸣老师：回复在路上您好，那当时转款给您时，您做的分录是什么啊。

在路上：回复王雁鸣老师 公司都是转我们老板的（相当于出纳） 每月底老板拿发票给我 就当现金收入 我的分录 借 银行存款或现金 贷 其他应收款 朱某

王雁鸣老师：回复在路上您好，那您这个开的发票，也只能通过现金或者银行存款处理了。

开心的月饼：回复森林老师 就是一开始数据已经平衡了，但是数据是不一样的，启用之后就是一样的

森林老师：回复开心的月饼具体是哪个科目可以说一下吗。