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旅游业营改增会计分录处理
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 一片烟雨 发表的提问：
老师好，请问旅行社收到旅游款时，会计分录是不是借记库存现金，贷记主营业务收入、应交税费-应交增值税啊？
是的
76楼
2022-12-25 13:41:05
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一片烟雨：回复邹老师 发生门票等费用时借记主营业务成本、应交税费-应交增值税，贷记应付账款等科目，那么交税时是实行差额征税的，应该如何做会计分录呢？
2022-12-25 13:52:52
邹老师：回复一片烟雨借；应交税费-应交增值税 贷；银行存款（差额缴纳的税款）
2022-12-25 14:12:22
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.68w
引用 @ ID 发表的提问：
公司组织回馈忠实终端老板，带终端老板旅游，会计分录该怎么做呢?
销售费用-招待费
77楼
2022-12-25 14:08:59
全部回复
ID：回复郭老师 那汇算清缴时候也是按业务招待费60%可以扣除哈
2022-12-25 14:24:32
郭老师：回复ID还有营业收入的千分之五，那个小按哪个扣除
2022-12-25 14:36:39
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 小怪兽 发表的提问：
旅游行业的账务怎么处理，能举例细说下吗，说明相关的分录和计算方式
https://wenku.baidu.com/view/3780858f6d175f0e7cd184254b35eefdc8d315fa.html 你好同学这里是旅**业分录大全同学。
78楼
2022-12-26 13:09:21
全部回复
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 陈玉芹 发表的提问：
旅游景点购买火把会计分录
公司去旅游购买的火把吗
79楼
2022-12-26 13:20:40
全部回复
陈玉芹：回复吴少琴老师 公司自己购买火把、然后卖给游客
2022-12-26 13:50:05
吴少琴老师：回复陈玉芹购买的火把计入主营业务成本
2022-12-26 14:03:22
陈玉芹：回复吴少琴老师 借：库存商品，贷：银行存款。领用：借：主营业务成本，贷：库存商品
2022-12-26 14:26:26
吴少琴老师：回复陈玉芹借：库存商品，贷：银行存款。领用：借：主营业务成本，贷：库存商品 也可以
2022-12-26 14:44:32
陈玉芹：回复吴少琴老师 因为没有全部用完
2022-12-26 14:55:27
吴少琴老师：回复陈玉芹借：库存商品，贷：银行存款。领用：借：主营业务成本，贷：库存商品 没用完就这个分录
2022-12-26 15:09:30
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 爱群 发表的提问：
老师，旅游社小规模纳税人，五月开始营改增，但是我收入成本的会计分录还是按照营改增之前做的，没有价税分开；6月报表有交增值税，但是我没有应交税费科目，我应该在以后月份怎么样修改呢？
你好，把科目设上调整相应的进入
80楼
2022-12-26 13:40:20
全部回复
晓海老师：回复爱群你好，把科目设置好调整相应的金额，
2022-12-26 14:21:21
爱群：回复晓海老师 能否说的详细点，谢谢！收入成本不是都结转了嘛
2022-12-26 14:49:20
晓海老师：回复爱群你好！不跨年调整当月成本就可以，金额大吗？
2022-12-26 14:59:57
爱群：回复晓海老师 金额十来万，分录要怎么做，老师？
2022-12-26 15:14:26
晓海老师：回复爱群你好，当初你怎么做的凭证将分录大题写一下，谢谢，
2022-12-26 15:35:23
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 敏@果儿???? 发表的提问：
营改增后，建筑行业被挂靠的账务处理是怎样的，当成自营项目比较好，还是只做管理费和税金比较好，具体的会计分录有没有，利润那一部分怎么办
自营吧，按正常账务处理
81楼
2022-12-26 14:05:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 一米阳光 发表的提问：
下游客户旅游费用公司承担怎么做会计分录
借；销售费用 ——业务招待费 贷；银行存款等科目
82楼
2022-12-27 13:15:44
全部回复
一米阳光：回复邹老师 不做业务招待费 能做其他科目吗
2022-12-27 13:40:13
邹老师：回复一米阳光你好，这个需要计入业务招待费比较合适的
2022-12-27 14:07:40
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 月 发表的提问：
老师，旅游公司向林业局租地用于建森林公园供人游玩，租期是十年合同，每年付款有收据，怎么做会计分录，后期怎么处理
借长期待摊费用 贷应付账款，借主营业务成本 贷长期待摊费用
83楼
2022-12-27 13:25:32
全部回复
月：回复maize老师 不做在无形资产里面吗
2022-12-27 13:41:24
maize老师：回复月不是自己的资产不做无形资产，
2022-12-27 13:56:04
月：回复maize老师 那么公司还没有正式营业呢
2022-12-27 14:22:10
maize老师：回复月这个做长期待摊费用下面就可以
2022-12-27 14:40:40
赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 有魅力的高跟鞋 发表的提问：
旅游景区支付别的旅行社人头费会计分录？
销售费用
84楼
2022-12-27 13:43:06
全部回复
有魅力的高跟鞋：回复赵老师 那销售费用二级科目是什么？可以入营业成本吗？
2022-12-27 14:29:27
赵老师：回复有魅力的高跟鞋可以入到营业成本中。
2022-12-27 14:55:38
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 我很好 发表的提问：
我们是旅游行业的一般纳税人差额征收的 这个月我们收到上海旅游公司开我们的普票6% 发票上面没有显示差额征收 这时候我们账务处理 可以把这张发票做营改增递减的销项税额处理嘛
你好！ 按规定，可以的
85楼
2022-12-27 14:05:59
全部回复
我很好：回复蒋飞老师 那这样就可以做抵扣哦 假如我们本月开票出去10万 收到这张发票5万的增值税普票6% 我们账务是不是可以这样处理 借：主营业务成本4.72 应交税费-应交增值税-营改增抵减的销项税额0.28 贷：银行存款 5
2022-12-27 14:46:06
蒋飞老师：回复我很好你好！ 对的！
2022-12-27 15:08:05
悠然老师
职称：税务师,律师,国家注册审核员
4.90
解题: 0.02w
引用 @ Oo 发表的提问：
十、某旅行社为小规模纳税人企业。2015年10月，组织甲、乙两个假日旅游团： （1）甲团是由36人组成的境内旅游团。旅行社向每人收取费用人民币4500元。旅行期间，旅行社为每人支付交通费人民币1600元，住宿费人民币400元，餐费人民币300元，景点门票等费用600元。 （2）乙团是由30人组成的境外旅游团。旅行社向每人收取费用人民币6800元，在境外该团改由当地W旅游公司接团，负责在境外安排旅游，旅行社按协议支付给境外W旅游公司旅游费折合人民币144000元。 已知：营业税税率为5%。小规模纳税人增值税税率3%。 要求： （1）计算旅行社甲团应纳的营业税的营业额，并列出计算过程； （2）计算旅行社乙团应纳的营业税的营业额，并列出计算过程； （3）计算旅行社10月份的应纳营业税。 （4）如果按照2016年5月1日后实行的营业税改征增值税政策，旅行社本月应缴增值税是多少？
1.甲团应纳营业税=（4500-1600-400-600–300）*36*5% 2.乙团应纳营业税=（30*6800-144000）*5% 3.10月应纳税额为上面两项之和 4.营改增后甲应纳增值税=（4500-1600-400-600–300）*36/（1+3%）*3% 营改增后乙应纳增值税=（30*6800-144000）/（1+3%）*3%
86楼
2022-12-28 13:24:10
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.42w
引用 @ 2489406490 发表的提问：
旅游景点门票销售返还的会计账务处理
你们收到的还是支出的呢
87楼
2022-12-28 13:39:35
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
对员工免收差旅费、旅游费的会计分录怎么写？
借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬-福利费 借；应付职工薪酬-福利费 贷；银行存款等科目
88楼
2022-12-28 14:02:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 心晴钟灵毓秀 发表的提问：
固定资产汽车处理营改增后，全盘账务处理，其中有黄标车财政补贴收入，请写具体会计分录
你好，此问题已经给予回复
89楼
2022-12-29 12:33:58
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ jossonli 发表的提问：
旅游公司帮旅客购买意外险如何做会计分录
你好 借；主营业务成本 贷；银行存款等科目
90楼
2022-12-29 13:01:01
全部回复
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