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旅游业营改增会计分录处理
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欢喜老师
职称：高级会计师,税务师,CMA
4.98
解题: 0.09w
引用 @ 淡然的篮球 发表的提问：
老师受累问下，我们是旅游企业，营业执照经营范围不限于旅游，还有代订酒店，代订租车，会议展览，广告，票务代理等业务。那我开票项目，是只能开旅游团款和旅游服务费，还是可以依据经营范围开票？谢谢
你好 可以按照经营范围来票。但需要您有相应的业务实质。
106楼
2023-01-06 13:36:27
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 既来之，则安之 发表的提问：
旅游行业的营改增后有差额征税是如何进行差额征税的开票
差额 开票缴税即可
107楼
2023-01-06 13:47:59
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慧老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 0.59w
引用 @ 诺卓 发表的提问：
我现在有一个小项目，涉及银行营改增改造，贷款会计分录的处理，是当时德勤会计设计的分录，您能帮我解释一下吗？
您好，他这个分录就是将利息收入进行了价税分离，原来系统里面是含税的
108楼
2023-01-08 15:14:11
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.68w
引用 @ / 发表的提问：
我们是企业管理咨询有限公司，主营企业团建活动策划，现在收到活动策划中产生的旅游门票会计分录该怎么做
你好 主营业务成本里面的
109楼
2023-01-08 15:32:09
全部回复
/：回复郭老师 借：劳务成本，贷：银行存款，再借：主营业务成本，贷：劳务成本？我纠结的是这个做劳务成本还是其他什么
2023-01-08 15:52:41
郭老师：回复 /你好 旅游门票就可以
2023-01-08 16:06:18
/：回复郭老师 分录里没有旅游门票的吧，还有产生的餐费和住宿费呢
2023-01-08 16:19:47
郭老师：回复 /二级科目的 不是一级科目
2023-01-08 16:37:20
/：回复郭老师 亲，我想问的是一级科目，能给个完整的吗，谢谢
2023-01-08 17:05:31
郭老师：回复 /借劳务成本贷银行存款 借主营业务成本贷劳务成本
2023-01-08 17:33:11
/：回复郭老师 产生的餐费和住宿费呢，做什么分录比较好
2023-01-08 17:54:25
郭老师：回复 /你好 都是这个业务的不是吗
2023-01-08 18:19:37
/：回复郭老师 所以都是劳务成本了？
2023-01-08 18:49:17
郭老师：回复 /你好 是的 都是这个科目
2023-01-08 19:18:52
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 霓裳 发表的提问：
旅游业：公司安排旅游怎么做会计科目
借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬-福利费 借；应付职工薪酬-福利费 贷；银行存款等科目
110楼
2023-01-08 15:59:59
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ kitty 发表的提问：
老师，公司旅游费，付款金额跟最终的发票金额差了126元，这个该怎么处理？会计分录怎么做？
是不用付款了吗 记营业外收入科目
111楼
2023-01-09 12:29:17
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kitty：回复玲老师 付的款比发票金额多
2023-01-09 12:58:26
玲老师：回复kitty可以挂往来以后再开 付款多记预付账款科目
2023-01-09 13:28:08
kitty：回复玲老师 您帮我看看分录对不对，这笔钱是老师的旅游费用
2023-01-09 13:46:55
玲老师：回复kitty你好，福利费的分录 是对的
2023-01-09 14:16:35
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 眼前人 发表的提问：
老师您好：旅游小规模企业差额征收会计分录怎么做？
你好 借：应收账款(银行存款）贷：其他应付款 主营业务收入 应交税费—应交增值税
112楼
2023-01-09 12:40:08
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眼前人：回复答疑苏老师 增值税申报时收入减成本才是本期收入，不满30万不缴税，收入100万，成本70万。这种情况怎么做会计分录
2023-01-09 13:10:42
答疑苏老师：回复眼前人你好 借：应收账款(银行存款） 100 贷：其他应付款 70 主营业务收入 29.13 应交税费—应交增值税 0.87
2023-01-09 13:38:11
眼前人：回复答疑苏老师 谢谢老师
2023-01-09 14:01:59
答疑苏老师：回复眼前人不客气 祝工作顺利哦！
2023-01-09 14:29:45
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 喜悦的石头 发表的提问：
5月4日，收到某旅游团体支付的旅游费用40000元，存入银行。会计分录怎么写？
你好，你们是什么企业，采用什么计税方法
113楼
2023-01-09 13:05:35
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 小张 发表的提问：
老师，我们公司组织客户出去旅游的租车费的会计分录?
你好！这个计入管理费用-业务宣传费-车费
114楼
2023-01-09 13:16:32
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小张：回复宋生老师 噢噢
2023-01-09 13:39:18
宋生老师：回复小张你好！欢迎下次再来探讨
2023-01-09 13:56:58
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 野性的小猫咪 发表的提问：
老师我是旅游业公司小规模以前是B类申报。现在营改增第一次报国税，不开票收入填在哪里
你好，与开票收入填写在一起合计申报。
115楼
2023-01-09 13:41:59
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 冬天的雪 发表的提问：
1、营改增后，旅游企业（一般纳税人）的税率是6%吗？2、旅游企业不管是小规模还是一般纳税人，都可以差额征税吗？3、是一般纳税人的旅游企业受到的进项税专票可以抵扣吗？
您好，1、营改增后，旅游企业（一般纳税人）的税率是6%。 2、旅游企业不管是小规模还是一般纳税人，都可以差额征税。 3、是一般纳税人的旅游企业一般计税的，收到的进项税专票可以抵扣。差额征税的不可以抵扣。
116楼
2023-01-10 12:37:24
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冬天的雪：回复王雁鸣老师 非法人分支机构之间调拨固定资产是否缴纳增值税？
2023-01-10 13:09:32
王雁鸣老师：回复冬天的雪您好，非法人分支机构之间调拨固定资产不缴纳增值税。
2023-01-10 13:39:30
冬天的雪：回复王雁鸣老师 1、如果是调拨用于销售的货物（不在同一县市），应视同销售？ 2、这里的同一县市是指那种设区的地级市还是不设区的县级市？
2023-01-10 13:53:34
王雁鸣老师：回复冬天的雪您好， 1、如果是调拨用于销售的货物（不在同一县市），不应视同销售，2、这里的同一县市是指那种设区的地级市还是不设区的县级市？ 这个没有具体规定的。
2023-01-10 14:22:31
徐璐老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.95
解题: 0.36w
引用 @ 青柠吖 发表的提问：
旅游业和地产中介的账务处理和其他行业最大的特点是什么
同学，在另一个问题回答过了哦。
117楼
2023-01-10 12:43:44
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 沫漪 发表的提问：
景区的餐馆是按旅游业交营业税还是按饮食业交营业税
你好！看营业执照，如果是餐饮业的应该是按饮食业交营业税
118楼
2023-01-10 12:51:09
全部回复
小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 阿娇 发表的提问：
组织单位职工出去旅游，支付旅行团团费，怎么做会计分录
你好，借管理费用-福利费，贷银行存款
119楼
2023-01-10 13:19:38
全部回复
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 北斗星的爱 发表的提问：
旅游公司，代订机票服务，会计分录怎样做呢？
是为旅客定的，还是只代订机票收取服务费
120楼
2023-01-10 13:38:59
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