你好！一般是当月就做，留底以后

您好 一般纳税人抵减时， 　　借：应交税费——应交增值税（减免税款） 　　贷：管理费用 　　小规模纳税人，抵减时， 　　借：应交税费—应交增值税 　　贷：管理费用

借 应交费费 贷管理费用

购买时，借：管理费用—办公费 贷：银行存款 抵税时，借：应交税费—应交增值税 贷：管理费用—办公费

金税盘和税控盘共480元的账务处理： 购入金税盘和报税盘时， 　　借：管理费用480 　　　　贷：银行存款/现金480 抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税（减免税款）480 借：管理费用 -480

借管理费用贷银行存款 全额抵扣，借应交税费应交增值税减免税款，借管理费用负数。

你好！ 举个例子 假设： 2019年4月份我一般纳税人咨询公司符合增值税的加计抵减政策，4月份销项税31万元，进项税额10万元，全部属于允许抵扣的进项税额。 分录： 4月份增值税的加计抵减额=10万元*10%=1万元 应纳增值税=31-10=21万元 实际缴纳增值税=21-1=20万元 一、计提增值税的账务处理： 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）21万元 贷：应交税费-未交增值税 21万元 二、计提增值税的账务处理： 缴纳增值税的分录： 借：应交税费-未交增值税 21万元 贷：银行存款 20万元 其他收益 1万元

购入金税盘和报税盘时, 借:管理费用 贷:银行存款/现金 抵减增值税税额, 借:应交税费应交增值税 (减免税款) 借:管理费用负数 服务费的账务处理: 支付技术维护费时, 借:管理费用 贷:银行存款/现金 抵减增值税税额, 借:应交税费应交增值税 (减免税款) 借:管理费用负数

您好！购买防伪税控设备和防伪技术服务费全额抵扣会计分录：借：管理费用，贷：银行存款，同时，借：应交税费-应交增值税（减免税额），贷：营业外收入

一、买税控盘可以全额抵税的账务处理，支付时： 借：管理费用 贷：银行存款 一般纳税人抵减时： 借：应交税费——应交增值税（减免税款） 贷：管理费用 小规模纳税人，抵减时： 借：应交税费—应交增值税 贷：管理费用