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金税盘抵减增值税会计分录
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 爱吃蘑菇的小菇凉 发表的提问：
金税盘费用可直接抵扣金税盘费用可直接抵扣 会计分录如何做？ 会计分录如何做？
可以的，借：管理费用贷：现金；借：应交税费贷：管理费用
106楼
2023-01-08 14:44:26
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爱吃蘑菇的小菇凉：回复袁老师 可以直接 借：应交税费-减免税 贷：银行存款 吗
2023-01-08 14:56:12
袁老师：回复爱吃蘑菇的小菇凉可以　的　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　
2023-01-08 15:10:38
爱吃蘑菇的小菇凉：回复袁老师 公司退回给个人账户的社保费用 这个怎么入账？之前社保裁员导致
2023-01-08 15:25:14
袁老师：回复爱吃蘑菇的小菇凉借：管理费用－－社保费贷：银行存款
2023-01-08 15:54:53
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ dream 发表的提问：
税控盘抵税后，没抵税之前交3000，在实际抵减增值税后实际缴纳是2400，银行已下账，如何做分录？之前购买的分录已做，只是抵减增值税还有缴纳增值税分录没做
递减的借应交税费减免税贷管理费用。 缴纳增值税的借应交税费未交增值税 贷银存贷应交税费减免税
107楼
2023-01-08 15:11:14
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 淡色阳光╯▂╰ 发表的提问：
老师，税控盘全额抵减的会计分录怎样记，我之前记 借：管理费用 贷：库存现金 确认抵扣后： 借：应交税费-应交增值税（减免税款） 贷：营业外收入
确认抵扣后： 借：应交税费-应交增值税（减免税款） 贷：管理费用
108楼
2023-01-08 15:24:48
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淡色阳光╯▂╰：回复邹老师 报表借贷方不平，刚好就差这个税盘的金额，老师，那个未认证的进项金额反映在报表中的哪一栏
2023-01-08 15:36:35
邹老师：回复淡色阳光╯▂╰未认证的进项金额是什么意思？
2023-01-08 16:05:53
淡色阳光╯▂╰：回复邹老师 就是进项多，没认证完，留下月
2023-01-08 16:17:37
邹老师：回复淡色阳光╯▂╰反应在期末留抵税额。。。
2023-01-08 16:35:08
淡色阳光╯▂╰：回复邹老师 在资产负债表里面，可以反映在哪
2023-01-08 16:55:50
邹老师：回复淡色阳光╯▂╰应交税费里面。祝你学习愉快
2023-01-08 17:10:37
淡色阳光╯▂╰：回复邹老师 好的，谢谢老师
2023-01-08 17:31:18
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 知足常樂 发表的提问：
老师，计提税金及附加是按税盘的增值税计提，还是可以按抵减（税盘）后增值税计提？
你好，是按抵减（税盘）后增值税计提
109楼
2023-01-08 15:30:47
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知足常樂：回复邹老师 计提时按百分之百计提还是减半计提？
2023-01-08 15:51:57
邹老师：回复知足常樂你好，你单位是小规模纳税人符合规定的收入条件减半征收了附加税吗？
2023-01-08 16:02:02
知足常樂：回复邹老师 是的，月收入不到10万，季收入不到30万
2023-01-08 16:22:43
邹老师：回复知足常樂你好，这种情况是免征啊，免征了就不用计提 超过了才是减半征收，减半征收就按减半之后实际需要缴纳的税款金额计提就是了
2023-01-08 16:39:57
知足常樂：回复邹老师 企业是宾馆，如开具了专票和普票季收入不超过30万，申报时只申报专票部分对吗？如果季收入超过30万，申报时增值税是专票收入与普票收入一起申报税款对吗？
2023-01-08 17:02:36
邹老师：回复知足常樂你好，如开具了专票和普票季收入不超过30万，按合计申报，只是普通发票免征增值税 如果季收入超过30万，也是按合计申报
2023-01-08 17:12:54
知足常樂：回复邹老师 是合计申报，表达错了，不超过30万申报时普票收入应填在免税销售额---小微企业免税销售额一栏对吗？如果超过30万申报时普票收入应填在应征增值税不含税销售额3%---税控器具开具的普通发票不含税销售额一栏对吗？
2023-01-08 17:41:55
邹老师：回复知足常樂你好，单位登记类型是公司，还是个体户？
2023-01-08 17:54:24
知足常樂：回复邹老师 一家是公司，一家是个体户
2023-01-08 18:06:55
邹老师：回复知足常樂你好 季度收入低于30万，普通发票收入填写在-小微企业免税销售额栏次（公司类型填写），未达起征点销售额（个体户类型填写） 超过普通发票收入填写在第一行收入栏次
2023-01-08 18:29:05
知足常樂：回复邹老师 个体户虽然收入未达起征点，是不是要申报缴纳个人所得税
2023-01-08 18:45:18
邹老师：回复知足常樂你好，你单位生产经营个人所得税是根据利润查账 征收，还是根据收入核定征收？
2023-01-08 19:13:44
知足常樂：回复邹老师 个体户这家是新企业，才要做税务登记呢，登记时应做核定征收还是查账征收？如果是查账征收需要建账吗？
2023-01-08 19:40:03
邹老师：回复知足常樂你好，征收方式是单位申请，税局审批确定的 生产经营个人所得税不管是核定征收，还是查账征收都需要建账 只有定期定额征收的单位才不需要建账的
2023-01-08 19:59:58
知足常樂：回复邹老师 那自主开票的个体户登记时做成查账征收是不是好一些，使用小企业会计制度核算可以吗？
2023-01-08 20:19:26
邹老师：回复知足常樂你好，从增值税角度来说，当然是查账征收的好 选用什么制度就是自己选择没有统一规定的
2023-01-08 20:45:26
知足常樂：回复邹老师 如是查账征收那就意味着虽是个体户，也可以建账，做财务核算对吗？个体户与个人独资企业有什么区别？
2023-01-08 21:13:21
邹老师：回复知足常樂你好，是的 个体户与个人独资企业就是登记类型的区别 在纳税方面是没有区别的
2023-01-08 21:33:19
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 我是静静 发表的提问：
税控盘实际抵减税款的会计分录怎么做
你好 借方应交税费-应交增值税 借方管理费用-办公费 负数
110楼
2023-01-08 15:59:59
全部回复
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 默默的硬币 发表的提问：
金税盘减免期已过未抵减，分录这样做对吗？ 借：以前年度损益调整 贷：应交税金-应交增值税-减免税费
如果你之前没做帐，现在也不要做账啊
111楼
2023-01-09 13:04:53
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默默的硬币：回复轶尘老师 之前做过账了
2023-01-09 13:30:53
轶尘老师：回复默默的硬币之前是怎么做账的
2023-01-09 14:00:32
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 涅磐 发表的提问：
一般纳税人，税控盘280元，抵减增值税的分录怎么写
购入金税盘和报税盘时, 借:管理费用 贷:银行存款/现金 抵减增值税税额, 借:应交税费应交增值税 (减免税款) 借:管理费用负数 服务费的账务处理: 支付技术维护费时, 借:管理费用 贷:银行存款/现金 抵减增值税税额, 借:应交税费应交增值税 (减免税款) 借:管理费用负数 填写附表4 减免表和主表减免税额栏
112楼
2023-01-09 13:24:00
全部回复
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 美满的野狼 发表的提问：
购入固定资产时增值税进项税额已抵扣，资产清查时盘亏，予以调减，会计分录怎么做
借：待处理财产损益 累计折旧 贷：固定资产 应交税费-应交增值税-进项税转出 借：营业外支出 贷：待处理财产损益
113楼
2023-01-09 13:41:59
全部回复
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @  Nov. 发表的提问：
购买税控盘的抵减分录，是不是要等需要抵减增值税的时候在做哦
你好 什么时候抵减 什么时候做分录就可以
114楼
2023-01-10 12:12:55
全部回复
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ kjxtcf 发表的提问：
老师，小规模税控盘费用抵减增值税分录这样对吗？借：管理费用 贷：现金 减免时，借：应交税金-减免税款 贷：管理费用 抵减时，借：应交税金-应交增值税 贷：应交税金-减免税款
小规模纳税人只通过应交税金-应交增值税 一个科目核算
115楼
2023-01-10 12:37:02
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.68w
引用 @ 爱笑的日记本 发表的提问：
我想问下一般纳税人金税盘服务费280元，能全额抵减增值税，结转增值税的分录怎样写？
借应交税费-应交增值税-减免税款 借管理费用负数 借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷减免税款
116楼
2023-01-10 12:49:58
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ Bella.???? 发表的提问：
金税盘服务费全额抵减后会降低增值税负率吗？
您好 金税盘服务费全额抵减后会降低增值税负率
117楼
2023-01-10 13:11:29
全部回复
Bella.????：回复bamboo老师 老师，是不是把进项和税盘抵减的加在一起，再去算税负，这样税负就正常了吧？
2023-01-10 13:39:11
bamboo老师：回复Bella.????增值税税负率=实际缴纳的增值税/销售额*100% 按照实际缴纳的计算就好了
2023-01-10 13:55:11
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ luffy 发表的提问：
税控盘维护费是否可以抵减增值税?如何入分录
可以全额抵 服务费的账务处理: 支付技术维护费时, 借:管理费用 贷:银行存款/现金 抵减增值税税额, 借:应交税费应交增值税 (减免税款)   借:管理费用负数
118楼
2023-01-10 13:38:59
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 白雪 发表的提问：
18年12月份所属期，金税盘做了两个会计分录，但12月所属期没有增值税额报，所以没有在增值税申报主表里填减免480元的税控盘金额，2019年1月所属期有增值税额，在1月份增值税报表里填了480元减免税额，在1月所属期做账时，税控盘减免税款480元，还用做会计分录吗？我12月份所属期做的两个分录如下：
你之前做后面就不做了，你们是一般纳税人吗？
119楼
2023-01-11 12:55:17
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白雪：回复maize老师 是一般纳税人
2023-01-11 13:15:11
maize老师：回复白雪借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-应交增值税-减免税额
2023-01-11 13:25:23
白雪：回复maize老师 这个分录是做在1月属期是吗
2023-01-11 13:39:53
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ L. 发表的提问：
税控盘及其服务费全额抵减会计分录：
购入金税盘和报税盘时, 借:管理费用 贷:银行存款/现金 抵减增值税税额, 借:应交税费应交增值税 (减免税款) 借:管理费用负数 服务费的账务处理: 支付技术维护费时, 借:管理费用 贷:银行存款/现金 抵减增值税税额, 借:应交税费应交增值税 (减免税款) 借:管理费用负数
120楼
2023-01-11 13:02:53
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