warm-时光：回复meizi老师 办了4证了

meizi老师：回复warm-时光你好 是给谁买的养老；是你们预付的款 还是帮别人垫付的款 ？

warm-时光：回复meizi老师 我们给总包的钱，付款说明是养老金

meizi老师：回复warm-时光你好 你先确定是你们公司承担 。还是帮对方垫付的款 才好做分录。有的是垫付的 挂往来的

海霞：回复bamboo老师 借：预付账款10000,贷：预付账款-费用 10000

bamboo老师：回复海霞那是把预付下的二级科目冲减或者调整

海霞：回复bamboo老师 老师，麻烦举例详细说，我是小白，谢谢

bamboo老师：回复海霞比如前面预付的是成本 后面发现是费用 发生的时候 借：银行存款 贷：预付账款-成本 后期发现应该是费用 借：预付账款-成本 贷：预付账款-费用

海霞：回复bamboo老师 借：预付账款10000,贷：预付账款8000,贷：其他应收款 2000,这是什么意思啊

bamboo老师：回复海霞冲减了预付的 还有2000是应该收回的

海霞：回复bamboo老师 老师，我是小白，冲减预付是什么意思呀

bamboo老师：回复海霞我午饭去了 不需要催问吧 我回复也不慢吧？ 就是多支付了预付的账款 后期需要收回来

海霞：回复bamboo老师 老师，支付房租及日后的待摊分录怎么写啊，谢谢

bamboo老师：回复海霞请问支付的时候收到发票了么

海霞：回复bamboo老师 收到或没收到，麻烦老师都给我讲讲呢

bamboo老师：回复海霞收到的话 收到就支付 借:待摊费用 贷:银行存款 摊销 借:管理费用 贷:待摊费用 没有收到支付 借:其他应付款 贷:银行存款 摊销 借:管理费用 贷：其他应付款-暂估 收到发票 借：其他应付款-暂估 贷：其他应付款

海霞：回复bamboo老师 谢谢老师，但是待摊费用这个科目不是取消了吗

bamboo老师：回复海霞有的单位软件上还有这个科目 如果您的软件上没有的话 可以用长期待摊科目过渡下

搞怪的黑夜：回复锋利老师 往来呢

锋利老师：回复搞怪的黑夜您好。往来就比如两个公司之间有业务往来打款，或者母子公司之间拨款回款打往来款。

搞怪的黑夜：回复锋利老师 那法人跟公帐对转又是什么

锋利老师：回复搞怪的黑夜您好，这个不叫往来，用途大概就是报销，发工资，借款，分红。

冬暖花会开：回复邹老师 没有就不用交印花税

邹老师：回复冬暖花会开你好，如果没有实际收到股东投资，就不需要缴纳资金账簿印花税的

春暖花开：回复佟老师 老师，有一家招主办会计，要求有互联网行业，我不知道是什么意思，想请教一下老师？

佟老师：回复春暖花开一般互联网你看他是从事什么行业，不同行业账务处理不同。这个公司的行业是什么？

春暖花开：回复佟老师 老师，互联网是什么意思？招工互联网优先？

佟老师：回复春暖花开就是目前咱们平时使用比如像美团，摩拜这样的企业

春暖花开：回复佟老师 哦，谢谢老师！

佟老师：回复春暖花开不客气，祝您新春愉快！

晓：回复宇飞老师 分录好像跟课件的不一样

宇飞老师：回复晓是存在哪里有疑问吗

宇飞老师：回复晓我上面的分录就是简单写下。

宇飞老师：回复晓完整的要先计提，再转销或者核销

晓：回复宇飞老师 解析不太懂，转销坏账时借坏账准备贷应收，括号里的解析不太懂

宇飞老师：回复晓还存在已经确定收不回核销了坏账又确定可以收回的。

晓：回复宇飞老师 转销的分录跟实际发生坏账损失的分录一样的，要怎么理解才好？我听了课程还是不太懂

宇飞老师：回复晓这边转销和核销理解成一个意思，都是使得坏账准备科目减少，计入借方。上面借：坏账准备 贷：信用减值损失准备 确切理解成转回，区分下。

晓：回复宇飞老师 坏账准备在借方，是表示坏账减少，应收账款账面价值增加的意思吗

宇飞老师：回复晓坏账转销即是核销，意思是真的发生了坏账，也就是说这笔应收账款真的收不回来了；坏账转回就是做计提坏账准备的相反分录。 计提坏账准备时： 借：资产减值损失 贷：坏账准备 转回坏账： 借：坏账准备 贷：资产减值损失 核销坏账（企业对应收账款计提坏账准备后，以后期间这部分应收账款确实不能收回）： 借：坏账准备 贷：应收账款 已核销的坏账准备以后又收回： 借：应收账款 贷：坏账准备 借：银行存款 贷：应收账款

宇飞老师：回复晓坏账准备在借方，如果贷方时应收账款，那么应收账款账面价值时不变的。

宇飞老师：回复晓如果贷方时资产减值损失（现在叫做信用减值损失），那么表示应收账款账面价值增加。

清荷善水：回复徐阿富老师 意思是入账原值100万的设备，汇算清缴时可以扣除100万？

徐阿富老师：回复清荷善水你好，是的，是这样的意思

时已立夏：回复笑笑老师 老师如何培养自己的思维呢 包括逻辑性思维

笑笑老师：回复时已立夏您好，多做多思考。最简单的去学习一下审计吧。思路一下就开阔了。

二惠同学：回复郭老师 我们是会议服务，属于文化创意服务下面的

郭老师：回复二惠同学那你税务局备案的时候，你选择的哪一个加计扣除声明？

二惠同学：回复郭老师 就是今天收到这个提醒了，以前应该没有提交过备案

郭老师：回复二惠同学你好，可以放弃，这个也可以填写加计扣除声明，符合要求的可以抵扣。

二惠同学：回复郭老师 老师，放弃的话需要填什么嘛还是直接忽略就可以，使用这个抵扣可以少缴纳增值税吗？

郭老师：回复二惠同学填写一个放弃加计扣除声明，自己写一下就可以的。

郭老师：回复二惠同学对的是的，可以少交增值税的。

二惠同学：回复郭老师 是什么原理少缴纳增值税？老师是不是除了正常抵扣进项税额，再额外抵扣15%进项税吗？

郭老师：回复二惠同学比如你的进项是100，销项是200，你这个月交增值税按照200减去100减去100*15%

二惠同学：回复郭老师 理解了老师

二惠同学：回复郭老师 放弃声明不写，不操作按照正常申报是否可以！

郭老师：回复二惠同学对的是的，就不需要单独申报这个加计扣除了。