喜悦的鲜花：回复英老师 他已经计提了坏账，那就造成损失，损失不是减少了吗？

英老师：回复喜悦的鲜花计提坏帐准备是增加损失，怎么是减少呢，同学想想

-：回复小鹿老师

-：回复小鹿老师 老师您好能帮忙看看这个第三张图的贷款损失准备是怎么算出来的吗

小鹿老师：回复-好，一会老师看下。元旦快乐哦，祝新的一年万事顺利！！早点睡哦！

-：回复小鹿老师 好的谢谢老师！新年快乐

小鹿老师：回复-同学，是这样的，这个贷款损失准备应该是365万。一开始计提了500万的减值准备。后面贷款在核算时候，如果减值了，后续利息收入按照摊余成本计量，而且利息收入要冲减减值准备。2015年初所以减值后摊余成本是450万，按照12%，一个月就是1%。那么一个月利息时45万，做3个月到3月底利息135万。 分录是：借：贷款损失准备 1350000 贷：利息收入 1350000 所以贷款损失准备贷方总共500万，借方135万，余额就是365万。抵债时候要转销的是365万。关于整本书答案你可以跟你们老师讨论下。

-：回复小鹿老师 那请问下面的“付：应收未收利息”是怎么算出来的呢

小鹿老师：回复-哪个分录有应收未收利息。老师没看见啊。难道老师老眼昏花了。。。。。

-：回复小鹿老师

-：回复小鹿老师 请问第7小问的贷款（已减值）是怎么算出来的呢？还有付：应收未收利息又是怎么算的呢？

小鹿老师：回复-贷款已减值，就是把原来的5000万贷款从贷款转入已减值科目。就是贷款的原值。这是一种处理方式，比如你借了5000万，你觉得他减值了，你就把他从贷款转入贷款已减值。金额不变。只是用于标记这个贷款减值了，。

小鹿老师：回复-同学，你这两张图不一样。你看看之前发我的真的没有应收未收利息。老师都被弄晕了。都是75页为啥两次拍的不一样

小鹿老师：回复-应收未收利息就是2015年前3个月

小鹿老师：回复-每个月应该收50万，合计150万。但是只给了50万。所以应收利息100万

小张小张：回复郭老师 那计提的这笔坏账，是使净利润减少还是增加

郭老师：回复小张小张你好，减少你的净利润。

蜘蛛侠566：回复辜老师 那前面的确认的损失呢

辜老师：回复蜘蛛侠566资产减值损失，只有存货还在，但是升值了，就会冲减之前计提的资产减值损失

子夏：回复朴老师 明白了，谢谢

朴老师：回复子夏满意请给五星好评，谢谢

风001：回复郭老师 你好，这样处理有风险吗

郭老师：回复风001实际业务收不回来可以的

风001：回复郭老师 有些单位把它挂管理费用下坏账准备，这样不行吧？

郭老师：回复风001不合适 小企业会计准则记营业外支出

风001：回复郭老师 老师您好，新到一个刚开办一两年的工业企业，发现账上其他应收款-其他个人应收款挂一百多万、备用挂了一年多几十万、现金账十几万但实盘为0元、预付款也挂几百万、应付职工薪酬贷方也挂几万、、请问下这样该怎样着手理清？谢谢

郭老师：回复风001看下是不是真实的业务 还是没有实际投资挂的实收资本

风001：回复郭老师 没明白老师

郭老师：回复风001查下出现这些原因是不是你们真实业务