靓丽的小海豚：回复风老师 谢谢老师

靓丽的小海豚：回复风老师 原行政事业会计制度下的固定基金科目，转到政府会计制度下哪个科目里呢

风老师：回复靓丽的小海豚原固定基金转入专用基金

靓丽的小海豚：回复风老师 记提折旧时，借：业务活动费用 贷：固定资产累计折旧，业务活动费用下有明细科目，记在哪个里

风老师：回复靓丽的小海豚专门设置明细科目：折旧费

暖暖老师：回复环借银行存款 贷固定资产清理 应交税费

暖暖老师：回复环借固定资产清理 贷银行存款

暖暖老师：回复环最后把固定资产清理转入资产处置损益

环：回复暖暖老师 这个要交多少税

暖暖老师：回复环以前抵扣过就是13 没有抵扣过3

环：回复暖暖老师 谢谢

暖暖老师：回复环不客气，祝你节日快乐

★、End ゝ：回复辜老师 如果未开销项发票，需要转至发出商品吗？

辜老师：回复★、End ゝ这个不需要结转的，未开票，也要申报增值税的

★、End ゝ：回复辜老师 那下个月要开票的时候呢

★、End ゝ：回复辜老师 只是因为销售固定资产未开票才要申报增值税吗

辜老师：回复★、End ゝ是的，你的理解是对的

刻苦的眼神：回复玲老师 但在建过程中没有入账，2021年才补入账，房产税2020年10月份开始缴纳的，那折旧金额是以建造过程中发票金额总额为准还是以缴纳房产税的房产原值为准

玲老师：回复刻苦的眼神为建这个房屋的所有支出计入在建工程。

刻苦的眼神：回复玲老师 那汇算清缴怎么办？之前没折旧，一次性在21年折旧了，申报表怎么填

玲老师：回复刻苦的眼神汇算清缴前做调整的汇算清缴就可以扣除了。

如意的羊：回复朴老师 我们的没有设置这个科目呢？应该如何计提增值税 是直接按销项减进项来计提吗？

如意的羊：回复朴老师 看到了这个科目，那我们处置这笔固定资产的收入 借：银行存款 贷：固定资产清理 应交增值税-销项税 借：固定资产清理 贷：营业外收入 然后这笔的销项税额 单独用简易计税科目来计提吗？那我们计提正常的增值税是是不是销项里面要把这笔收入的销项扣除？谢谢老师

朴老师：回复如意的羊你可以加上这个二级科目的哦

龙龙老师：回复fghg5641.将固定资产清理时的账面价值转入“固定资产清理” 借：固定资产清理 　　累计折旧 　　固定资产减值准备 　　贷：固定资产 2.支付清理费 借：固定资产清理 　　贷：银行存款 3.固定资产处置回收价值 借：其他应收款、银行存款或原材料 　　贷：固定资产清理 　　　　应交税费——应交增值税（销项税额） 4.固定资产处置实现盈余时 借：固定资产清理 　　贷：营业外收入 5.固定资产处置形成亏损时 借：营业外支出 　　贷：固定资产清理