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出纳的票据如何给会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ Miss_wu 发表的提问：
公司购置新车如何抵扣 如何做会计分录 如何折扣 如何做会计分录
你好 购入车辆，借；固定资产，应交税费——应交增值税（进项税额），贷；银行存款等科目 计提折旧，借；管理费用等科目，贷；累计折旧
241楼
2023-03-07 11:56:59
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Miss_wu：回复邹老师 抵税是一次性？折扣分几次折？
2023-03-07 12:20:02
邹老师：回复Miss_wu你好，税法规定是可以一次性计提折旧抵扣企业所得税 会计上可以按税法规定一次性计提折旧就是了
2023-03-07 12:32:21
Miss_wu：回复邹老师 要不要留净残值 分四年 48个月每月折旧
2023-03-07 13:00:23
邹老师：回复Miss_wu你好，可以预留残值 会计上可以按4年直线法计提折旧处理的
2023-03-07 13:23:41
Miss_wu：回复邹老师 比如 150w的车 按照直线法依旧每个月怎么算
2023-03-07 13:38:45
邹老师：回复Miss_wu你好，每个月的折旧金额=（150万—残值）/（折旧年限*12）
2023-03-07 14:05:11
Miss_wu：回复邹老师 残值率是3-5% 然后150x残值率
2023-03-07 14:24:43
邹老师：回复Miss_wu你好，是的，是这样计算残值金额
2023-03-07 14:52:43
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 宣 发表的提问：
建筑劳务公司，开出劳务费发票如何做会计分录
您好，一般情况下，借；现金或者银行存款，贷：主营业务收入，应交税费-应交增值税-销项。
242楼
2023-03-08 11:30:49
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 一缕阳光 发表的提问：
普通发票失控，成本需要转出，会计分录该如何做？
那就是原来的分录做负数
243楼
2023-03-08 11:39:51
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 舒老师 发表的提问：
老师我想咨询一下一般纳税人缴纳增值税的会计分录如何做，增值税是否计提，计提的分录又如何做！！谢谢
你好！增值税是不计提的。“应交税金”科目下设置“应交增值税”和“未交增值税”两个明细科目。 　　“应交税金——未交增值税”：核算增值税期末欠交数或多交数。借方余额反映多交数，贷方余额反映欠交数。 　　“应交税金——应交增值税”： 　　借方设置： “进项税额”、“已交税金”、“减免税款”、“出口抵减内销产品应纳税额”、“转出未交增值税” 　　贷方设置：“销项税额”、“出口退税”、“进项税额转出”、“转出多交增值税”等。 　　第二，增值税一般纳税人的有关账务处理： 　　①、一般购销业务 　　国内采购、进口物资 　　借：原材料 　　应交税金—应交增值税(进项税额) 　　贷：银行存款 　　销售、提供劳务、分配给股东 　　借：应收账款(应付股利) 　　贷：主营业务收入 　　应交税金—应交增值税(销项税额) 　　②、接受投资(同时收到增值税发票的) 　　借：原材料 　　应交税金—应交增值税(进项税额) 　　贷：股本 　　资本公积 　　③、接受应税劳务 　　借：管理费用等 　　应交税金—应交增值税(进项税额) 　　贷：银行存款 　　④、购入免税农产品(没有增值税专用发票，税额是按13%计算出来的)。 　　借：原材料 　　应交税金—应交增值税(进项税额) 　　贷：银行存款 　　⑤、视同销售： 　　委托代销、代销、用于非应税项目、投资、福利、
244楼
2023-03-08 11:53:59
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舒老师：回复晓海老师 老师缴税的那笔分录又怎么做
2023-03-08 12:16:37
晓海老师：回复舒老师当月交纳当月的增值税时： 借：应交税金——应交增值税（已交税金）贷：银行存款 当月交纳以前各期的未交增值税时： 借：应交税金——未交增值税贷：银行存款.向高手请教
2023-03-08 12:41:21
舒老师：回复晓海老师 当月缴纳以前的未交增值税前面一笔分录是借：？？？贷：应交税金-未交增值税？
2023-03-08 12:54:46
舒老师：回复晓海老师 并且摘要如何写？？谢谢老师了
2023-03-08 13:24:30
晓海老师：回复舒老师借：应交税金——未交增值税贷：银行存款.
2023-03-08 13:43:49
舒老师：回复晓海老师 前面不做一笔分录？？怎么会计平？？、
2023-03-08 14:01:53
舒老师：回复晓海老师 难道直接就是借方的应交税金-未交增值税？、
2023-03-08 14:27:20
晓海老师：回复舒老师你好！第一次回答你的答案你看了吗？仔细看一下。
2023-03-08 14:40:33
舒老师：回复晓海老师 这样做行吗？当月未交增值税借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费-未交增值税，缴纳时：借：应交税费-未交增值税，贷：银行存款，问题是这样做了到年底的时候应交税费——应交增值税（转出未交增值税）有余额
2023-03-08 15:02:23
晓海老师：回复舒老师每个月都转出来了哪来的余额？
2023-03-08 15:21:29
舒老师：回复晓海老师 本月销项-（进项-进项转出）-期初留底税就是为本月应该要交的税，问题计入应交税费——应交增值税（转出未交增值税）的借方，，到年底的时候这个科目还有余额？？？一直挂到借方嘛？？我就是这点没有搞明白
2023-03-08 15:44:29
晓海老师：回复舒老师你没看明白，转出本月未交增值税时：借：应交税金——应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税金——未交增值税⑨、 当月交纳以前各期的未交增值税时： 借：应交税金——未交增值税贷：银行存款.
2023-03-08 16:03:47
舒老师：回复晓海老师 问题是三级科目的转出未交增值税难道一直都挂到起借方嘛，我是这个问题
2023-03-08 16:17:32
晓海老师：回复舒老师是的，有余额，你们进项税和销项税也都有余额啊！
2023-03-08 16:42:25
舒老师：回复晓海老师 有余额是不是一直都挂到应交税金——应交增值税（转出未交增值税），证明负债增加哟！！
2023-03-08 16:56:56
舒老师：回复晓海老师 老师我想了下应该这样做分录：结转当月未交增值税：借：应交税费-应交增值税-销项税额 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 应交税费-未交增值税 缴纳时：借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款这样负债就不能增加
2023-03-08 17:17:14
晓海老师：回复舒老师你好！不是这样做的，进项税和销项税是不结转的。
2023-03-08 17:45:44
晓海老师：回复舒老师你好！如果你非要结转平的话这样做也可以。
2023-03-08 17:59:36
晓海老师：回复舒老师你好！如果你非要结转平的话这样做也可以。
2023-03-08 18:17:42
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
会计外出办公取得的票据如何填写报销单?
填写相关差旅费，办公用品的报销单就是了
245楼
2023-03-09 11:03:55
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ sincere 发表的提问：
如何做进项转出单位会计分录
你好，如果是费用发票，借管理费用 贷应交税费-应交增值税-进项税额转出
246楼
2023-03-09 11:13:20
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 小霞 发表的提问：
进项税额转出如何做会计分录？
需要看你们为啥转出，你可以说下吗
247楼
2023-03-09 11:37:52
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小霞：回复maize老师 就是上个月的发票购买方名称打了两个重复的公司名称，但上月已认证，只能进项转出，供应商在这个月再开过来
2023-03-09 11:56:48
maize老师：回复小霞借xx 负数 贷xx负数 进项税额转出就可以
2023-03-09 12:12:34
小霞：回复maize老师 进项税额转出在贷方是吧？
2023-03-09 12:29:45
maize老师：回复小霞是的进项税额转出在贷方
2023-03-09 12:55:43
小霞：回复maize老师 老师，年末12月做账，如果有盈利，要做利润分配—未分配利润么？如果是亏损，则不用做是吧？
2023-03-09 13:19:34
maize老师：回复小霞需要本年利润结转到利润分配未分配利润下面
2023-03-09 13:32:11
小霞：回复maize老师 如果是亏损，是不是不用做此分录？
2023-03-09 14:01:22
maize老师：回复小霞都需要做这个，只是盈利需要计提法定盈余公积
2023-03-09 14:17:03
小霞：回复maize老师 那亏损的，分录是借：本年利润，贷：利润分配未分配利润，是这样的么？
2023-03-09 14:38:46
maize老师：回复小霞不是，你亏损本年利润是在借方，你现在要结转就做借利润分配 贷本年利润
2023-03-09 15:00:57
小霞：回复maize老师 好的，老师，员工这个月报销12月份的费用发票，这个月可以入账吧？跨年发票有没有问题？
2023-03-09 15:25:57
maize老师：回复小霞跨年只能使用以前年度损益调整
2023-03-09 15:51:26
小霞：回复maize老师 只是使用以前年度损益，最后还是可以入费用是吧？
2023-03-09 16:08:29
maize老师：回复小霞这个是代替费用，你做分录就没有费用
2023-03-09 16:38:00
小霞：回复maize老师 这个最后不入到财务报表里么？
2023-03-09 16:53:46
maize老师：回复小霞这个是不计入本年的利润中
2023-03-09 17:09:19
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 千里 发表的提问：
您好！麻烦您了！一般纳税人，采购的是商品，13%的税率；销售开出去的发票是服务，6%的税率。如何做会计分录？如何减少库存？如何抵扣税款？
你好，提供具体业务说明一下
248楼
2023-03-09 11:45:06
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 慧琳 发表的提问：
小规模纳税人开具普通发票免税如何做会计分录
你好借银行 贷收入 
249楼
2023-03-09 11:50:59
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慧琳：回复玲老师 应交税费这个科目不需要体现了吗？
2023-03-09 12:14:25
玲老师：回复慧琳你好是的不用体现了
2023-03-09 12:24:26
小杨老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 0.35w
引用 @ 霸气的鼠标 发表的提问：
稽查查补的迟缴增值税如何做纳税申报？如何做会计分录？
去税务大厅更改你们之前的申报表，申报交税
250楼
2023-03-10 13:23:39
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ Merry 发表的提问：
出租设置机器是发票不含税金额为10万元，税金1.6万，那么我销售收入如何做会计分录？结转时又如何做会计分录？
你好 借；银行存款 等科目 11.6万 贷；其他业务收入 10万 应交税费 1.6万 借；其他业务成本 贷；累计折旧
251楼
2023-03-10 13:39:53
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Merry：回复邹老师 借：其他业务成本（按多少来计算）贷：累计折旧（又是按什么比率计算）
2023-03-10 13:56:27
邹老师：回复Merry你好，需要知道你固定资产折旧年限，方法，残值率，才可以计算月折旧金额的 其他业务成本就是当月计提的折旧金额
2023-03-10 14:25:24
Merry：回复邹老师 3年
2023-03-10 14:39:33
邹老师：回复Merry你好，残值率，原值，折旧方法分别是？
2023-03-10 14:51:17
Merry：回复邹老师 残值率按多少计算，有没有规定
2023-03-10 15:04:02
Merry：回复邹老师 折旧方法啥意思
2023-03-10 15:32:26
邹老师：回复Merry你好，残值率由企业估计确定，一般是0%-5% 折旧方法比如直线法，工作量法，双倍余额递减法等
2023-03-10 15:58:40
Merry：回复邹老师 直线法，工作量法，双倍余额法能分析一下。谢谢
2023-03-10 16:21:35
邹老师：回复Merry你好，比如原值100万，残值0 按10年计提折旧，每个月折旧就是=100/（10*12） 如果是工作量法，预计可以工作100个小时，比如使用了2个小时 计提折旧=2/100*100万=2万 双倍余额递减法，那么第一年计提折旧=100万*2/10=20万
2023-03-10 16:33:13
Merry：回复邹老师 通用是哪种比较多
2023-03-10 16:59:49
邹老师：回复Merry你好，最常见的就是直线法
2023-03-10 17:21:44
Merry：回复邹老师 如果按我上面的题，折旧3年，残值率3%，用直线法计算金额是多少
2023-03-10 17:34:04
邹老师：回复Merry你好，月折旧金额=（100万-100万*3%）/（3*12）
2023-03-10 17:51:31
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ Glowing Mars 发表的提问：
做鞋的公司出租房屋如何做会计分录
出租房屋所得计入其他业务收入 借 银行存款 贷 其他业务收入 应交税费
252楼
2023-03-10 14:09:00
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Glowing Mars：回复紫藤老师 要不要结转成本
2023-03-10 14:23:05
紫藤老师：回复Glowing Mars要结转成本，成本就是房子的折旧
2023-03-10 14:46:58
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 背后的音响 发表的提问：
请问:出口退税如何做会计分录
申报时 借 应收补贴款 贷 应交税金---应交增值税（出口退税） 收到时 借 英航存款 贷 应收补贴款
253楼
2023-03-12 12:49:46
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 2333333 发表的提问：
进项税额转出，如何做会计分录
你好 借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
254楼
2023-03-12 12:58:02
全部回复
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 一花堂 发表的提问：
出口收汇如何做会计分录，谢谢
您好，借银行存款-外币户贷应收账款
255楼
2023-03-12 13:18:13
全部回复
一花堂：回复文老师 应收账款何时做借方呢
2023-03-12 13:53:19
文老师：回复一花堂确认收入的时候，一般是出口的当月，借应收账款贷主营业务收入
2023-03-12 14:09:26
一花堂：回复文老师 汇兑差异怎么做呢
2023-03-12 14:29:20
文老师：回复一花堂就是月末的时候，您账面的外币*汇率=人民币金额和账面的外币金额*月末最后一天的汇率=人民币的差，就是需要调整的汇率差异的金额
2023-03-12 14:39:44
一花堂：回复文老师 账面的外币*汇率，这个汇率是什么时间的
2023-03-12 15:03:18
文老师：回复一花堂就是您账面余额的人民币金额/外币的金额，您也可以就直接用人民币的金额
2023-03-12 15:29:51
一花堂：回复文老师 谢谢
2023-03-12 15:46:01
文老师：回复一花堂不客气，这是我们的职责所在
2023-03-12 15:56:46
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