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一般纳税人需要请会计分录
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ LL 发表的提问：
一般人 这个月进项税额 大于销项税额 需要做什么会计分录么如果要交增值税 是怎么结转 怎么缴纳 的分录
你好，进项大于销项，如果之前没有留底就不用交增值税，月末转：借：应交税费-应交增值税-销项税额 应交税费-应交增值税-转出多交增值税 贷：应交税费-应交增值税-进项税额。如果对我的回答还满意，请对我进行五星评价，谢谢。
151楼
2023-01-30 12:36:49
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.63w
引用 @ 1.1 发表的提问：
一般纳税人进项发未为抵扣要怎么做会计分录
借原材料 应交税费带抵扣进项税额 贷应付账款
152楼
2023-01-30 13:05:58
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 琳 发表的提问：
一般纳税人开普通销售发票会计分录中应交税费-应交增值税需要写销项税吗？
你好 是的 需要写销项税 的 这个要交税的
153楼
2023-01-31 12:20:09
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琳：回复meizi老师 上期留底税额可以抵减这笔销项税吗
2023-01-31 12:36:27
meizi老师：回复琳你好 可以的 到时月末自己结转下
2023-01-31 12:50:23
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 吃个蛋挞 发表的提问：
老师，一般纳税人，外地预交的会计分录，需要计提吗？怎么结转呢@班主任 - 娜娜老师
您好，增值税的不需要计提，其他记入税金及附加的，是需要计提的
154楼
2023-01-31 12:33:19
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
一般纳税人，每月期末进项和销项我们都是什么做分录的如果进项<销项或进项>销项的时候都是什么做会计分录的
借：应交税费—应交增值税—销项税 贷：应交税费—应交增值税—进项税 应交税费—应交增值税—转出未交增值税，借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税 贷：应交税费—未交增值税
155楼
2023-01-31 13:02:59
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陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ Aizn 发表的提问：
老师请问，一般纳税人公司购买房屋4000万，怎么做会计分录，折旧20年怎么做分录
你好，借；固定资产 4000贷；银行存款 4000 需要知道折旧年限，方法，残值率，才可以计算月折旧金额的
156楼
2023-02-01 12:11:58
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Aizn：回复陈静老师 谢谢老师，那能不能用最简单的方法，算出月折旧金额？
2023-02-01 12:41:55
陈静老师：回复Aizn你好，可以的，平均年限
2023-02-01 13:04:27
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 宜昌邦盈会计事务有限公司 发表的提问：
一般纳税人交纳增值税的会计分录是什么？
你好 本月缴纳上月的增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款 本月缴纳当月的增值税 借；应交税费-应交增值税（已交税金） 贷；银行存款
157楼
2023-02-01 12:33:45
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 爱笑的期待 发表的提问：
老师，我是一般纳税人。收到退税，怎么做会计分录，退的这部分税作为营业外收入还需要交纳增值税吗？
您好 请问是收到的什么退税款
158楼
2023-02-01 12:59:59
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爱笑的期待：回复bamboo老师 您好，老师，是所得税
2023-02-01 13:25:26
bamboo老师：回复爱笑的期待借 银行存款 贷 应交税费-企业所得税 借 应交税费-企业所得税 贷 利润分配-未分配利润
2023-02-01 13:51:27
李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ 不安的小猫咪 发表的提问：
收到2021年个税返还 请问会计分录怎么做 我是一般纳税人
您好同学，是个税的返还的手续费嘛？一般是借银行存款，贷营业外收入，贷应交税费-应交增值税-销项税额。
159楼
2023-02-02 12:24:21
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吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 717235745 发表的提问：
一般纳税人金税盘会计分录怎么做？
借管理费用-办公费 贷银行存款 借应交税费-增值税-减免税 贷管理费用-办公费
160楼
2023-02-02 12:42:48
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717235745：回复吴少琴老师 免得那部分记会计分录
2023-02-02 12:58:18
717235745：回复吴少琴老师 记入营业外收入？
2023-02-02 13:16:38
吴少琴老师：回复717235745贷管理费用-办公费 冲原来的管理费用
2023-02-02 13:43:58
717235745：回复吴少琴老师 好的，谢谢啦
2023-02-02 14:04:12
吴少琴老师：回复717235745满意请打五星好评
2023-02-02 14:29:35
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 小叶 发表的提问：
一般纳税人增值税每个月要计提吗？会计分录怎么做的呢？
一般纳税人增值税每个月要计提 确认收入确认销项，确认材料确认进项，借：应交税费--应交增值税（销项税额），贷：借：应交税费--应交增值税（进项税额），借：应交税费--未交增值税
161楼
2023-02-02 12:59:59
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紫藤老师：回复小叶一般纳税人，增值税分录如下： 　　1、发生收入时： 　　借：银行存款/应收账款 　　贷：主营业务收入 　　应交税费--应交增值税--销项税额　　 　　2、购进固定资产/物料时 　　借：固定资产/原材料 　　应交税费--应交增值税--进项税额 　　贷：银行存款/应付账款　　
2023-02-02 13:11:11
小叶：回复紫藤老师 不好意思，我是问每个月交增值税是直接做到未交增值税里面吗
2023-02-02 13:27:27
紫藤老师：回复小叶做分录结转的借：应交税费--应交增值税（销项税额），贷：借：应交税费--应交增值税（进项税额），借：应交税费--未交增值税
2023-02-02 13:37:39
小叶：回复紫藤老师 明白了，谢谢
2023-02-02 13:49:30
紫藤老师：回复小叶不客气，如果你对我的解答满意可以评个五星哦！
2023-02-02 14:12:28
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 布丁 发表的提问：
老师 企税需要计提吗？一般纳税人交企税时分录怎么做呢
需要计提，借所得税费用 贷应交税费，借应交税费 贷银行
162楼
2023-02-05 13:53:28
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布丁：回复maize老师 小规模也需要计提吗？
2023-02-05 14:21:32
maize老师：回复布丁是，小规模也需要去计提
2023-02-05 14:44:25
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.7w
引用 @ 顾玲梅 发表的提问：
老师，我司是一般纳税人，既有一般计税又有简易计税，请问简易计税会计分录怎么做，谢谢！
借银存贷主营业务收入应交税费-简易计税。 次月交税，借应交税费-简易计税贷银行存款。
163楼
2023-02-05 14:08:18
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.39w
引用 @ 巧 发表的提问：
1，自己公司开的普通发票作废，当月的，需要做会计分录吗？需要在一般纳税人申报里申报出来吗？2，我们开普通的红字发票，怎么做会计分录，在一般纳税人里怎么申报？具体在那个表，那个位置？如果是专票红字了，分录和申报位置？
1作废是不需要做分录的，不需要申报的 2，借；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 贷；应收账款等科目 按负数收入申报 就是附表一的普通发票收入栏次，只不过金额是负数 专票红字就是附表一的专用发票收入栏次，只不过金额是负数 分录是 借；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 贷；应收账款等科目
164楼
2023-02-05 14:36:48
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巧：回复邹老师 是不是申报的时候把总收入减去红字的总不含税金额就可以了哈，做分录老师的方法是反方向，我可以借应收一1000贷主营业务收入负数应交税费负数，这样做可以吗，哪种方法好一点，<br>3.老师，就是Pos机刷的银行卡收入，怎么写分录了，是写银行回单的总收入，还是要只写扣除手续费的收入了？
2023-02-05 15:02:48
邹老师：回复巧你好，是的 两种方法都是可以的 3，借；银行存款 财务费用 贷；主营业务收入 应交税费
2023-02-05 15:19:29
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ lixiao 发表的提问：
老师，我们是一般纳税人，我们送的样品出去是做销售吗？，还有我申请了三桶油做成正常损耗，我这个分录怎么写呢
样品借:销售费用 贷:主营业务收入 应交税费 损耗借:管理费用 贷:库存商品
165楼
2023-02-05 14:48:00
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lixiao：回复小云老师 损耗不做销售费用呀
2023-02-05 15:23:30
lixiao：回复小云老师 还有这个损耗要不要付原始凭证呢，比如老板签字那种申请单
2023-02-05 15:49:24
小云老师：回复lixiao你这个是正常损耗应该进管理费用，要老板签字的单据
2023-02-05 16:03:35
lixiao：回复小云老师 好的谢谢
2023-02-05 16:17:52
小云老师：回复lixiao不客气，满意请五星好评，谢谢
2023-02-05 16:42:15
lixiao：回复小云老师 还有我这个管理费用下面二级科目怎么设置呢，就设置成正常损耗吗？
2023-02-05 16:56:14
小云老师：回复lixiao可以正常损耗，二级科目没有固定要求
2023-02-05 17:09:34
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